مالیات در کانادا؛ نرخ‌ها، انواع مالیات و نکات مهم برای سرمایه‌گذاران

اگر قصد دارید در کانادا زندگی یا سرمایه‌گذاری کنید، باید با یکی از مهم‌ترین موضوعات مالی این کشور آشنا شوید. مالیات در کانادا ساختاری مشخص و تأثیرگذار دارد که زندگی روزمره، فعالیت‌های اقتصادی و حتی برنامه‌ریزی‌های بلندمدت را تحت‌تأثیر قرار می‌دهد.

در این مقاله درباره ساختار سیستم مالیاتی کانادا، نقش دولت‌ها در دریافت مالیات، انواع مختلف مالیات و درصد مالیات در این کشور صحبت می‌کنیم. همچنین به معافیت‌ها و مشوق‌هایی اشاره خواهیم کرد که می‌توانند به کاهش هزینه‌های مالیاتی شما کمک کنند. اگر به دنبال یک دید روشن و کاربردی از مالیات در کانادا هستید، این مطلب برای شما نوشته شده است.

نحوه عملکرد سیستم مالیاتی در کشور کانادا

در کشور کانادا، وظیفه جمع‌آوری مالیات‌ها بر عهده سازمان CRA) Canada Revenue Agency) است. مالیات در کانادا به دو بخش فدرال و استانی تقسیم می‌شود؛ یعنی هم دولت مرکزی و هم دولت‌های محلی سهم خود را از درآمد افراد و کسب‌وکارها دریافت می‌کنند.

هر فردی که در کانادا درآمد دارد، باید سالانه اظهارنامه مالیاتی خود را تسلیم کند. عدم ارائه این اظهارنامه می‌تواند منجر به جریمه‌های سنگین شود. برای مثال یک مهاجر تازه‌وارد به دلیل ناآگاهی از مهلت قانونی، با جریمه چند صد دلاری روبه‌رو شد.

اگر می‌خواهید با ساختارهای مشابه در کشورهای دیگر آشنا شوید، پیشنهاد می‌کنیم مقاله مالیات آمریکا را نیز مطالعه کنید.

انواع مالیات در کانادا و سهم هر کدام از اقتصاد

در سیستم مالیاتی کانادا، سه نوع مالیات اصلی وجود دارد: مالیات بر درآمد شخصی، مالیات بر درآمد شرکت‌ها و مالیات‌های غیرمستقیم مانند مالیات بر فروش. هرکدام از این موارد نقش مهمی در تامین بودجه دولت دارند.

مالیات در کانادا بیشتر از همه از محل درآمد افراد تأمین می‌شود. طبق آمار رسمی، بیش از ۵۰ درصد درآمد دولت فدرال از مالیات بر درآمد شخصی تأمین می‌شود، در حالی‌که سهم شرکت‌ها حدود ۱۵ درصد و مالیات‌های غیرمستقیم نزدیک به ۳۵ درصد است.

این ارقام نشان می‌دهد که مالیات کشور کانادا تا چه اندازه به مشارکت مالی شهروندان وابسته است و چرا شفاف‌سازی در این حوزه اهمیت بالایی دارد.

مالیات بر درآمد در کانادا

مالیات در کانادا بر اساس مدل تصاعدی طراحی شده است؛ یعنی هرچه درآمد فرد بیشتر باشد، درصد مالیاتی که باید پرداخت کند نیز بالاتر می‌رود. در سال ۲۰۲۵، نرخ مالیات فدرال از ۱۵٪ برای درآمدهای زیر ۵۷٬۳۷۵ دلار شروع می‌شود و تا ۳۳٪ برای درآمدهای بالای ۲۵۳٬۴۱۴ دلار افزایش می‌یابد. یعنی فردی با درآمد ۹۰٬۰۰۰ دلار باید حدود ۱۸٪ مالیات پرداخت کند. این ساختار برای استان‌ها نیز به‌صورت جداگانه اعمال می‌شود.

مالیات بر درآمد افراد در کانادا

در کشور کانادا، نحوه محاسبه مالیات بر درآمد به‌صورت پلکانی انجام می‌شود. این یعنی دولت از درآمدهای پایین‌تر درصد کمتری مالیات می‌گیرد و به‌تدریج با بالا رفتن درآمد، نرخ مالیاتی هم افزایش پیدا می‌کند. چنین ساختاری باعث می‌شود که فشار مالیاتی بیشتر بر دوش افرادی با درآمد بالاتر باشد.

بیایید با یک مثال واقعی نگاه کنیم. فردی که سالانه ۸۵٬۰۰۰ دلار درآمد دارد:

• برای بخش اول درآمد تا ۵۷٬۳۷۵ دلار، باید ۱۵ درصد مالیات بپردازد.
• برای مابقی درآمد تا سقف ۸۵٬۰۰۰ دلار، نرخ ۲۰.۵ درصد اعمال می‌شود.

در مجموع این فرد حدود ۱۶٬۰۰۰ دلار مالیات پرداخت خواهد کرد. به‌طور کلی سیستم مالیات در کانادا به گونه‌ای طراحی شده است که عدالت نسبی در پرداخت مالیات رعایت شود.

مالیات بر درآمد شرکت‌ها و کسب‌وکارها

در ساختار مالیاتی کانادا، شرکت‌ها بسته به نوع فعالیت و اندازه خود با نرخ‌های متفاوتی مالیات می‌پردازند. شرکت‌های عمومی معمولاً نرخ مالیاتی بالاتری دارند؛ در حالی‌که شرکت‌های خصوصی تحت مالکیت کانادایی (CCPC) می‌توانند از نرخ ترجیحی بهره‌مند شوند.

برای کسب‌وکارهای کوچک، نرخ مالیات پایین‌تری در نظر گرفته شده است که در سال ۲۰۲۵ حدود ۹ تا ۱۲ درصد است. البته این تخفیف تنها در صورتی اعمال می‌شود که درآمد شرکت کمتر از ۵۰۰٬۰۰۰ دلار در سال باشد و شرایط لازم از سوی CRA رعایت شده باشد.

به‌طور کلی سیستم مالیات در کانادا تلاش می‌کند با در نظر گرفتن مزایا برای شرکت‌های نوپا و کوچک، فضای کسب‌وکار را رقابتی و حمایت‌گر نگه دارد.

مالیات بر خرید کالا و خدمات (GST، PST، HST)

در کانادا سه نوع مالیات فروش وجود دارد:

• GST یا مالیات کالا و خدمات با نرخ ۵٪ توسط دولت فدرال دریافت می‌شود.
• PST مالیاتی است که توسط برخی استان‌ها جداگانه اعمال می‌شود و نرخ آن متغیر است.
• HST ترکیبی از GST و PST است و در استان‌هایی مانند نوا اسکوشیا، نیوبرانزویک و نیوفاندلند اجرا می‌شود.

برای مثال در آلبرتا فقط GST دریافت می‌شود؛ اما در انتاریو نرخ ۱۳ درصدی HST روی اکثر خریدها اعمال می‌گردد.
با توجه به طراحی ساختار مالیات در کانادا در هر استان، تجربه خرید می‌تواند متفاوت باشد.

مالیات‌های غیرمستقیم و خاص

علاوه بر مالیات‌های مستقیم، دولت کانادا از طریق مالیات‌های غیرمستقیم و خاص نیز بخشی از درآمد خود را تأمین می‌کند. این نوع مالیات‌ها به‌طور مستقیم از مصرف‌کننده نهایی دریافت می‌شوند و هدف آن‌ها گاهی تنظیم بازار یا حمایت از سیاست‌های زیست‌محیطی است.

نمونه‌هایی از این مالیات‌ها عبارت‌اند از:

• مالیات بر سوخت: بسته به استان متفاوت است و برای کاهش مصرف انرژی اعمال می‌شود.
• مالیات بر خودروهای لوکس: برای خودروهای با ارزش بالا در نظر گرفته شده است و درصدی از قیمت خودرو را شامل می‌شود.
• مالیات بر گوشی‌های هوشمند و تجهیزات دیجیتال: در برخی استان‌ها بر اساس ارزش کالا تعیین می‌شود.

ساختار مالیات در کانادا فراتر از درآمد شخصی یا فروش کالاها است و جنبه‌های متنوع‌تری از اقتصاد را در بر می‌گیرد.

نرخ‌های مالیات در استان‌های مختلف کانادا

نرخ مالیات بر درآمد در استان‌های مختلف کانادا متفاوت است و همین موضوع می‌تواند بر تصمیم افراد برای محل زندگی یا سرمایه‌گذاری تأثیر بگذارد. به‌طور کلی درصد مالیات کانادا در استان‌هایی مانند کبک بالاتر و در استان‌هایی مثل آلبرتا پایین‌تر است. در جدول زیر می‌توان نرخ پایه مالیات استانی را برای چهار استان اصلی مشاهده کرد:

همان‌طور که می‌بینید، مالیات در کانادا فقط به نرخ فدرال محدود نمی‌شود و نرخ‌های استانی نقش مهمی در مجموع مالیات پرداختی دارند.

مقایسه مالیات در استان‌های اصلی کانادا

تفاوت نرخ مالیات در استان‌های مختلف می‌تواند تأثیر زیادی بر درآمد نهایی افراد داشته باشد. در جدول زیر، مالیات استانی برای دو استان محبوب یعنی انتاریو و کبک را مقایسه کرده‌ایم:

همان‌طور که مشخص است، در کبک مالیات بیشتری از درآمد افراد دریافت می‌شود. این تفاوت‌ها نشان می‌دهد که آشنایی با ساختار مالیات در کانادا قبل از مهاجرت یا سرمایه‌گذاری، چقدر اهمیت دارد.

مشوق‌ها و معافیت‌های مالیاتی در کانادا

دولت کانادا برای کاهش بار مالیاتی افراد و تشویق به سرمایه‌گذاری و پس‌انداز، مشوق‌های متنوعی ارائه می‌دهد. برخی از مهم‌ترین آن‌ها عبارت‌اند از:

• RRSP: حساب بازنشستگی ثبت‌شده که مبالغ واریزی به آن از درآمد مشمول مالیات کسر می‌شود.
• TFSA: حساب پس‌انداز معاف از مالیات که سود حاصل از آن مشمول مالیات نیست.
• تخفیف برای کمک‌های خیریه: مبالغ اهداشده به مؤسسات خیریه معتبر، مشمول کسر مالیاتی هستند.
• تسهیلات مالیاتی برای خانه اولی‌ها: خریداران خانه اول می‌توانند بخشی از هزینه‌ها را به‌عنوان اعتبار مالیاتی دریافت کنند.

اگر به فرصت‌های مشابه در ایران علاقه‌مندید، مطالعه مقاله مشوق های مالیاتی برای سرمایه گذاران خارجی در ایران را از دست ندهید.

راهنمای پایانی مالیات در کانادا؛ آگاهانه‌تر حرکت کنید!

حالا که با ساختار کلی مالیات در کانادا آشنا شدید، وقت آن است که چند نکته کلیدی را مرور کنید. دانستن این موارد به شما کمک می‌کند که هم از جریمه‌های مالیاتی دور بمانید و هم از مزایای قانونی به‌درستی استفاده کنید.

به خاطر داشته باشید:

• مالیات در کشور کانادا شامل دو بخش فدرال و استانی است.
• نرخ‌ها در هر استان متفاوت است و همین موضوع بر برنامه‌ریزی مالی شما تأثیر می‌گذارد.
• ابزارهایی مثل RRSP و TFSA می‌توانند بار مالیاتی‌تان را کاهش دهند.
• کمک‌های خیریه و خرید خانه اول از جمله فرصت‌هایی هستند که نباید نادیده بگیرید.

اگر نیاز به راهنمایی دقیق‌تر دارید، تیم متخصص راوی حساب در کنار شماست تا با کمک وکیل مالیاتی، بهترین تصمیم را برای آینده مالی‌تان بگیرید.