دستورالعمل اجرائی عمليات پولی و بانكی در مناطق آزاد تجاری - صنعتی جمهوری اسلامی ايران

بر اساس قانون پولی و بانکی کشور مصوب سال ۱۳۵۱ قانون عملیات بانکی بدون ربا مصوب سال ١٣٦٢  و در اجرای آئین نامه اجرایی موضوع ماده ۱۸ قانون چگونگی اداره مناطق آزاد تجاری - صنعتی جمهوری  اسلامی ایران که در تاریخ ۱۳۷۸٫۹٫۹ به تصویب هیات وزیران رسیده است دستورالعمل اجرایی عملیات  پولی و بانکی در مناطق آزاد تجاری - صنعتی جمهوری اسلامی ایران در جلسه مورخ ۱۳۷۹٫۶٫۱۳ شورای  پول و اعتبار شامل ۱۰۵ ماده و ٤١ تبصره به شرح ذیل مورد تصویب قرار گرفت:
 
بخش اول - تعاریف 

ماده ۱- معانی عبارتهای مذکور در این دستورالعمل به شرح زیر می باشد. 
ایران : جمهوری اسلامی ایران 
قانون : قانون چگونگی اداره مناطق آزاد تجاری - صنعتی جمهوری اسلامی ایران 
آئین نامه : آیین نامه اجرایی ماده ۱۸ قانون چگونگی اداره مناطق آزاد تجاری - صنعتی جمهوری  اسلامی ایران 
دستور العمل : دستورالعمل اجرائی عملیات پولی و بانکی در مناطق آزاد تجاری - صنعتی جمهوری  اسلامی ایران 
بانک مرکزی بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران 
شورای عالی : شورای عالی مناطق آزاد تجاری - صنعتی جمهوری اسلامی ایران 
سازمان : سازمان هر یک از مناطق آزاد تجاری - صنعتی جمهوری اسلامی ایران 
منطقه : هر یک از مناطق آزاد تجاری - صنعتی جمهوری اسلامی ایران 
موسسه : موسسه اعتباری که دارای اجازه فعالیت در منطقه میباشد. 
بانک: بانکی که دارای اجازه فعالیت در منطقه میباشد.
شعبه : واحدی از یک بانک یا موسسه اعتباری فعال در منطقه یا خارج از آن است که طبق  اساسنامه بانک یا موسسه اصلی و در چارچوب قوانین و مقررات منطقه به عملیات مجاز  بانکی مبادرت می ورزد. 
واحدهای بانکی: بانکها و موسسات و شعب بانکها و موسسات ایرانی و خارجی که دارای اجازه  فعالیت در منطقه هستند. 
بانکداری برون مرزی: انجام انواع عملیات بانکی منحصراً با پول خارجی 
صرافی : اشتغال به خرید و فروش و انتقال انواع پول و مسکوکات طلا و نقره 
دفتر نمایندگی: دفتر نمایندگی بانکها و موسسات اعتباری که در منطقه تاسیس می شود. 
موافقت اصولی: موافقت اولیه بانک مرکزی با تاسیس بانک یا موسسه و یا افتتاح شعب بانکها و  موسسات خارجی پس از تائید شرایط احراز متقاضیان و تودیع ۵۰ درصد سرمایه نزد  بانک مرکزی به منظور تشکیل پرونده ثبتی و تکمیل سرمایه 
مجوز تاسیس : موافقت نهانی بانک مرکزی با تاسیس بانک یا موسسه یا افتتاح شعب بانکها و  موسسات خارجی پس از تودیع ۱۰۰ درصد سرمایه نزد بانک مرکزی و طی مراحل  پیش بینی شده در آئین نامه و دستورالعمل به منظور ثبت واحد بانکی در منطقه 

بخش دوم - شرایط تاسیس 

ماده ۲ - بانکها و موسسات میتوانند با سرمایه ایرانی یا خارجی و یا با مشارکت ایرانی و  خارجی در منطقه به ثبت برسند. 
ماده ۳- بانکها و موسساتی که در منطقه به ثبت میرسند و مرکز اصلی آنها نیز همان منطقه  باشد بانک یا موسسه ایرانی محسوب میشوند. 
ماده ٤- تاسیس بانک موسسه و افتتاح شعب بانکها و موسسات ایرانی یا خارجی در منطقه  موکول به پیشنهاد سازمان صدور مجوز تاسیس از طرف بانک مرکزی و ثبت در منطقه  است. مرجع ثبت شرکتها در منطقه مکلف است قبل از ثبت واحدهای بانکی مجوز  تاسیس را مطالبه کند. 
تبصره : اساسنامه بانکها و موسسات و هرگونه تغییرات بعدی در اساسنامه آنها باید پس از  پیشنهاد سازمان به تایید شورای پول و اعتبار برسد.
ماده ۵ تاسیس دفاتر نمایندگی بانکها و موسسات ایرانی یا خارجی موکول به موافقت سازمان  اخذ تائیدیه بانک مرکزی در مورد مسئول دفتر نمایندگی و ثبت در منطقه است. 
تبصره : دفتر نمایندگی قبل از شروع فعالیت ملزم به ارسال یک نسخه از آگهی ثبت دفتر  نمایندگی در روزنامه رسمی و ارائه آدرس دقیق محل فعالیت خود به بانک مرکزی  می باشد. 
ماده ۶- شعب بانکهای ایرانی که پیش از تصویب آئین نامه با اجازه بانک مرکزی در منطقه  ایجاد شده اند نیازی به اخذ مجوز تاسیس مجدد ندارند. 
ماده ۷- سرمایه بانکها و موسسات میتواند تا ۱۰۰ درصد متعلق به اتباع خارجی یا ایرانی و یا  ترکیبی از این دو باشد. از نظر دستور العمل اتباع حقیقی خارجی افراد تابع دولتهای  مورد شناسانی دولت ایران و اتباع حقوقی خارجی شرکتها و بانکهای ثبت شده در  کشورهای مورد شناسانی دولت ایران هستند که حداقل سه سال سابقه فعالیت داشته  باشند. 
تبصره : در موارد استثناء و در رابطه با اتباع حقوقی خارجی به تشخیص بانک مرکزی عمل خواهد  شد. 
ماده ۸- واحدهای بانکی در منطقه میتوانند بر حسب مجوز دریافتی به بانکداری برون مرزی  اشتغال ورزند واحدهای بانکی برون مرزی از انجام عملیات و معاملات به ریال ایران  ممنوع هستند و باید معاملات و عملیات خود را منحصراً با پولهای خارجی انجام دهند. 
تبصره : واحدهای بانکی که مجوز فعالیت بانکداری برون مرزی را دریافت میکنند مکلفند عبارت  برون مرزی را همراه نام خود بکار برند. 
ماده ۹- تاسیس بانک یا موسسه در منطقه به صورت شرکت سهامی عام یا خاص با سهام با نام  طبق مقررات مندرج در لایحه اصلاح قسمتی از قانون تجارت مصوب سال ١٣٤٧ مجاز  است. 
ماده ۱۰- حداقل سرمایه واحدهای بانکی در منطقه به شرح زیر تعیین می گردد 
۱۰-۱- واحدهای بانکی غیر برون مرزی 
۱۰-۱-۱- بانک حداقل سی و پنج میلیارد (۳۵،۰۰۰،۰۰۰۰۰۰۰ ریال که صددرصد آن باید به  صورت نقد نزد بانک مرکزی سپرده شود. 
۱۰-۱-۲- موسسه حداقل پانزده میلیارد (۱۵،۰۰۰،۰۰۰،۰۰۰) ریال که صددرصد آن باید به  صورت نقد نزد بانک مرکزی سپرده شود. 
۱۰-۱-۳- شعبه بانک یا موسسه خارجی حداقل ده میلیارد (۱۰.۰۰۰.۰۰۰.۰۰۰) ریال که  صددرصد آن باید به صورت نقد نزد بانک مرکزی سپرده شود. 
۱۰-۲- واحدهای بانکی برون مرزی 
۱۰-۲-۱- بانک حداقل ۱۰ میلیون (۱۰،۰۰۰،۰۰۰) دلار که صد درصد آن باید به صورت نقد نزد  بانک مرکزی سپرده شود. 
۱۰-۲-۲- موسسه حداقل پنج میلیون (۵۰۰۰۰۰۰۰۰ دلار که صد درصد آن باید به صورت نقد نزد  بانک مرکزی سپرده شود. 
۱۰-۲-۳- شعبه بانک یا موسسه خارجی : حداقل ۳ میلیون (۳۰۰۰۰۰۰۰۰) دلار که صددرصد آن  باید به صورت نقد نزد بانک مرکزی سپرده شود. 
تبصره ۱ : صدور موافقت اصولی موکول به تامین و تودیع ۵۰ درصد سرمایه واحد بانکی مربوط ، و  صدور مجوز تاسیس موکول به تامین و تودیع ۱۰۰ درصد سرمایه واحد بانکی مربوط  نزد بانک مرکزی طبق مفاد این ماده است. 
تبصره ۲ : صدور مجوز تاسیس واحدهای بانکی با سرمایه خارجی موکول به ارائه اعلامیه فروش  ارز به یکی از بانکها به میزان سرمایه متعلق به اتباع خارجی و در مورد واحدهای بانکی  برون مرزی تودیع ارز نزد بانک مرکزی خواهد بود. 
تبصره ۳: شعب بانکها و موسسات داخلی در منطقه الزامی به تودیع سپرده سرمایه ندارند. 
تبصره ٤ : بانک مرکزی به تشخیص خود میتواند حداقل سرمایه نقدی واحدهای بانکی را تغییر  دهد. 
ماده ۱۱- استفاده از وجوه تودیع شده نزد بانک مرکزی منوط به ارائه مدارک ثبت شرکت شامل  اساسنامه و اظهارنامه ثبت شده آگهی ثبت در روزنامه رسمی و اعلام اسامی مدیران و  صاحبان امضاء مجاز میباشد. 
ماده ۱۲- متقاضیان تاسیس بانک و موسسه باید به همراه تقاضای خود مدارک و اطلاعات ذیل را  به سازمان ارائه نمایند 
۱۲-۱- تعیین نوع شرکت سهامی مورد نظر به صورت خاص یا عام
۱۲-۲- تعیین نوع فعالیت 
۱۲-۳- میزان سرمایه مورد نظر با تعیین درصد پرداخت شده و تعهد شده. 
٤-١٢- اساسنامه پیشنهادی 
۱۲-۵ - ارائه برنامه عملیاتی بانک یا موسسه در منطقه 
١٢-٦ نام و مشخصات و سابقه فعالیت موسسین با ذکر میزان تعهد سهام توسط هر یک از آنها 
۱۲-۷- نام و مشخصات میزان تحصیلات سابقه فعالیت و سمتهای قبلی اعضای هیئت مدیره  اعضای هیات عامل و مدیر عامل و قائم مقام پیشنهادی برای بانک یا موسسه 
۱۲-۸- ارائه یک نسخه از اساسنامه گواهی ثبت و صورتهای مالی حسابرسی شده و گزارش  مدیران برای ۳ سال گذشته با لحاظ نمودن تبصره ذیل ماده (۷) در مورد موسسی که  شخص حقوقی بوده و بیش از ۵ درصد سرمایه را تعهد مینماید و در صورتی که این  موسس یا موسسین مالک بیش از ۵۰ درصد سهام شرکتهای دیگر باشند صورتهای  مالی حسابرسی شده تلفیقی با ذکر نام و مشخصات و نوع فعالیت شرکتهای تابعه  برای سه سال گذشته 
۱۲-۹- ارائه گواهیهای مذکور در ذیل برای اعضای هیات مدیره هیات عامل و مدیر عامل و قائم  مقام وی 
۱۲-۹-۱- اظهار نظر در مورد صلاحیت مالی توسط یک بانک معتبر 
۱۲-۹-۲- گواهی حسن شهرت به تایید سه شخص حقوقی یا حقیقی 
۱۲-۹-۳- گواهی عدم سوء سابقه از پلیس محل اقامت. 
٤-٩-١٢- تعهدنامه از هر یک از اشخاص مذکور در بند ۱۲۹ فوق مبنی بر این که شخص  مربوطه در هیچ نقطه از دنیا سابقه ورشکستگی نداشته و در هیچ شرکتی که متوقف یا  ورشکست شده سمتی نداشته و محکومیت کیفری در موارد تخلفات مالی از هیچ نوع و  در هیچ کشوری ندارد چنانچه به دلیل وجود مواردی ارائه تعهد نامه کامل به شرح فوق  مقدور نباشد اطلاعات لازم برای ارزیابی به بانک مرکزی ارائه خواهد شد. 
۱۲-۱۰- نام و نشانی حسابرس منتخب برای حسابرسی صورتهای مالی 
۱۲-۱۱- تعهد موسسین مبنی بر درج مفاد متن زیر در اساسنامه بانک یا موسسه تامین سرمایه  بانک یا موسسه به مقادیر مذکور در ماده ۱۰ دستورالعمل اجرایی عملیات پولی و بانکی در مناطق آزاد تجاری - صنعتی جمهوری اسلامی ایران در صورت تقلیل حقوق صاحبان  سهام بر اثر زبانهای وارده 
۱۲-۱۲- در صورتی که موسسین بانکها و یا موسسات خارجی باشند ارائه مجوز از طرف مراجع  ذی ربط کشور متبوع مبنی بر تاسیس بانک یا موسسه در منطقه. 
۱۲-۱۳- در صورتی که موسسین بانکها و یا موسسات خارجی باشند ذکر نام مرجع نظارت کننده  بر آنها در کشور متبوع 
١٤-١٢- تعهدنامه مبنی بر انجام معاملات بانکی در منطقه طبق مجوز دریافتی و اساسنامه و  رعایت مقررات قانون آئین نامه و دستور العمل 
ماده ۱۳- حداقل ۳ نفر از اعضای هیات مدیره و مدیر عامل و قائم مقام وی باید تجربه کافی در  بانکداری داشته و حداقل ۵ سال از تجربه آنان در سمتهای مدیریتی بانکی ریاست  شعبه درجه یک با مشاغل همطراز ستادی بوده باشد. 
ماده ١٤- بانکها و موسسات خارجی متقاضی افتتاح شعبه مکلفند به ضمیمه تقاضای خود مدارک  و اطلاعات ذیل را به سازمان ارائه نمایند 
١-١٤ - تعیین نوع فعالیت 
٢-١٤ - میزان سرمایه شعبه 
٣-١٤- ارائه برنامه عملیاتی برای افتتاح شعبه 
٤-١٤ - اساسنامه و گواهی ثبت صورتهای مالی حسابرسی شده و گزارش مدیریت برای ۳ سال  گذشته. 
۱۴-۵- ارائه مشخصات سهامدارانی که بیش از ۱۰ درصد سهام بانک و موسسه متعلق به آنان  است. 
٦-١٤ - ارائه اطلاعات در مورد کلیه شرکتها و بانکهایی که متقاضی دارای بیش از ۱۰ درصد  سهام آنان بوده و یا دارای عضو هیئت مدیره در آنها باشد. 
۱۴-۷- نام و مشخصات و میزان تحصیلات رئیس پیشنهادی برای شعبه و معاونین وی با ذکر  سابقه فعالیت و سمتهای قبلی آنان در ۵ سال گذشته 
۱۴-۸- تاییدیه مدیر عامل بانک یا موسسه در مورد صلاحیت مالی حسن شهرت و عدم سابقه  محکومیت کیفری در مورد رئیس شعبه
٩-١٤ - موافقت هیات مدیره بانک یا موسسه متقاضی با تاسیس شعبه در منطقه همراه با مجوز مراجع ذی ربط. 
١٠-١٤ - ذکر نام مرجع نظارت کننده بر بانک یا موسسه متقاضی 
۱۴-۱۱- تعهد نامه برای جبران خسارت ناشی از عملیات شعبه 
١٢ - ١٤- تعهدنامه در مورد تامین حداقل سرمایه شعبه در صورتی که سرمایه بر اثر زبانهای  وارده به کمتر از حداقل مقرر در ماده ۱۰ کاهش یابد. 
١٣-١٤ - تعهد نامه در مورد اجرای عملیات بانکی در منطقه طبق مجوز دریافتی و اساسنامه و  رعایت مقررات قانون آئین نامه و دستور العمل. 
١٤-١٤ - نام و نشانی حسابرس منتخب برای حسابرسی صورتهای مالی شعبه 
ماده ۱۵ - سازمان مکلف است پس از رسیدگی به تقاضای تاسیس بانک موسسه یا شعبه بانک  و موسسه خارجی نظر خود را به همراه کلیه مدارک و اطلاعات دریافتی از متقاضی به  بانک مرکزی ارسال دارد. 
تبصره: سازمان مکلف است دلایل رد یا قبول تقاضای مربوطه را جهت اطلاع به بانک مرکزی  اعلام نماید. 
ماده ۱۶- در صورت تایید اساسنامه پیشنهادی برنامه عملیاتی و مشخصات هیات موسس هیات  مدیره هیات عامل و مدیر عامل و قائم مقام و احراز سایر شرایط و همچنین تایید  تقاضای افتتاح شعبه توسط بانک یا موسسه خارجی بانک مرکزی ابتدا موافقت اصولی  خود را با تقاضای تاسیس بانک یا موسسه و افتتاح شعبه بانک های خارجی اعلام  می نماید. 
ماده ۱۷ - در صورتی که تقاضای تاسیس بانک یا موسسه به صورت شرکت سهامی عام باشد.  طرح پذیره نویسی سهام قبل از انتشار باید به تایید بانک مرکزی برسد. 
تبصره : حداقل شرایط تنظیم اظهارنامه و پذیره نویسی طبق مقررات قانون تجارت و اصلاحیه  مورخ سال ١٣٤٧ آن خواهد بود. 
مجوز تاسیس واحدهای بانکی به منظور ثبت در منطقه پس از تودیع صددرصد  سرمایه و انجام سایر ترتیبات موضوع آئین نامه و دستورالعمل توسط بانک مرکزی  صادر می شود.
تبصره : بانک مرکزی پس از ثبت واحد بانکی در منطقه و دریافت مدارک ثبتی از قبیل اساسنامه  ثبت شده و آگهی ثبت در روزنامه رسمی از متقاضیان و انطباق مفاد آن با مدارک و  اطلاعات ارائه شده قبلی به بانک مرکزی تائیدیه ای مبنی بر بلامانع بودن فعالیت واحد  بانکی صادر می نماید. 
ماده ۱۹- موافقت اصولی و مجوز تاسیس صادره از طرف بانک مرکزی قابل انتقال به غیر  نمی باشد. 
ماده ۲۰- مدت اعتبار موافقت اصولی و مجوز تاسیس صادره از طرف بانک مرکزی حداکثر ۶ ماه  از تاریخ صدور است مگر آن که به دلایل خاص مدت دیگری در مجوز قید شده باشد. 
ماده ۲۱- انتقال بیش از ۱۰ درصد سهام بانک یا موسسه دفعتاً واحده و یا به تدریج به اشخاص  دیگر و همچنین تغییر در ترکیب اعضای هیات مدیره هیات عامل، مدیر عامل و قائم  مقام بانک یا موسسه موکول به موافقت و تایید قبلی بانک مرکزی است. 
ماده ۲۲- افتتاح شعبه توسط بانک یا موسسه در منطقه و سایر مناطق آزاد ایران با کشورهای  دیگر منوط به پیشنهاد سازمان و تایید بانک مرکزی است متقاضیان باید به همراه  تقاضای خود گزارش توجیهی افتتاح شعبه در نقاط مورد نظر را ضمیمه نمایند. 
ماده ۲۳- افتتاح شعب بانکها یا موسسات اعتباری کشور در منطقه منوط به پیشنهاد سازمان و  تایید بانک مرکزی است. 
تبصره ۱ : بانکها با موسسات اعتباری فعال در ایران که متقاضی افتتاح شعبه در منطقه هستند.  باید برنامه های عملیاتی خود را در مورد افتتاح شعبه به سازمان ارائه نمایند. 
تبصره ۲ : صلاحیت رئیس شعبه پیشنهادی باید به تائید بانک مرکزی برسد بانکها و موسسات  اعتباری فعال در کشور که متقاضی افتتاح شعبه در منطقه هستند باید به همراه تقاضای  خود مدارک و اطلاعات زیر را به بانک مرکزی ارائه نمایند 
نام و مشخصات میزان تحصیلات رئیس شعبه پیشنهادی سابقه فعالیت حرفه ای و  سمتهای قبلی وی طی ۵ سال گذشته 
تائیدیه مدیر عامل بانک یا موسسه در مورد صلاحیت مالی حسن شهرت و عدم سابقه  محکومیت کیفری 
ماده ٢٤- تاسیس صرافی در منطقه منوط به پیشنهاد سازمان و صدور مجوز بانک مرکزی است.
تبصره : سازمان مدارک موضوع ماده ۲۷ دستورالعمل را بررسی و به همراه نظرات خود به بانک 
مرکزی ارائه مینماید. 
ماده ۲۵- تاسیس صرافی منحصراً به صورت شرکت تضامنی مجاز است. صرافی هایی که قبل از  تصویب دستورالعمل در مناطق تاسیس شده اند مکلفند ظرف مدت ۶ ماه شرایط خود را  یا مفاد آن تطبیق دهند. 
ماده ۲۶- حداقل سرمایه پرداخت شده صرافی ها معادل پانصد میلیون ۵۰۰،۰۰۰،۰۰۰ ) ریال  می باشد. 
ماده ۲۷- متقاضیان تاسیس صرافی باید به همراه تقاضای خود مدارک و اطلاعات ذیل را به  سازمان ارائه نمایند 
۲۷-۱ میزان سرمایه 
۲ ۲۷ اساسنامه پیشنهادی 
۲۷-۳ نام و مشخصات و سابقه فعالیت موسسین با ذکر میزان سهم الشرکه هر یک از آنان 
٢٧-٤- نام و مشخصات میزان تحصیلات سابقه فعالیت و سمتهای قبلی مدیران و مدیر عامل 
۲۷-۵- اسم و ادرس بازرس قانونی مورد نظر 
۲۷-٦- ارائه گواهیهای مذکور در ذیل برای مدیران و مدیر عامل 
١-٦-٢٧- گواهی مربوط به صلاحیت مالی از یک بانک معتبر 
٢-٦-٢٧- گواهی حسن شهرت حداقل به تایید سه شخص حقیقی یا حقوقی معتبر 
٣-٢٧-٦- گواهی عدم سوء سابقه از پلیس محل اقامت. 
٢٧-٦-٤ تعهدنامه هر یک از مدیران و مدیر عامل مبنی بر این که در هیچ زمانی تحت تعقیب  قضائی در موارد تخلفات مالی قرار نگرفته و یا محکومیت کیفری از هیچ نوع و در هیچ  کشوری ندارد. 
٥-٦-٢٧- تعهد نامه مبنی بر انجام عملیات صرافی طبق مقررات دستور العمل. 
ماده ۲۸- بانک مرکزی در صورت تایید تقاضا و پس از دریافت گواهی تودیع سرمایه نسبت به  صدور مجوز تاسیس صرافی جهت ارائه به ثبت منطقه اقدام می نماید. 
ماده ۲۹- پس از ثبت واحد صرافی در منطقه و ارائه آدرس دقیق محل فعالیت به بانک مرکزی  واحد صرافی میتواند فعالیت خود را شروع نماید.
ماده ۳۰- مجوز صادره برای صرافی قابل انتقال به غیر نمی باشد. 
ماده ۳۱- واحدهای صرافی باید مجوز تاسیس صرافی را در معرض دید عموم قرار دهند. 

بخش سوم - نظام ارزی مناطق آزاد 

ماده ۳۲- کلیه معاملات و نقل و انتقالات ارزی در مناطق منحصراً تحت شمول آئین نامه و  دستور العمل خواهد بود. 
ماده ۳۳- خرید و فروش کلیه ارزها در مقابل ریال یا سایر ارزها و کلیه معاملات و نقل و انتقالات  ارزی در مناطق توسط اشخاص حقیقی و حقوقی آزاد است. 
تبصره : بانک مرکزی مکلف است فهرست ارزهای معتبر را در مقاطع زمانی معین تهیه و در اختیار  واحدهای بانکی دارای مجوز انجام عملیات ارزی قرار دهد تا واحدهای مذکور منحصراً  به خرید و فروش ارزهای معتبر اقدام نمایند. 
ماده ٣٤- نقل و انتقال کلیه ارزها از خارج از کشور به مناطق و از هر منطقه به سایر مناطق و  خارج از کشور آزاد است. 
تبصره : نقل و انتقال ارز به هر شکلی از مناطق به سایر نقاط کشور و بالعکس تابع ضوابط و  مقررات ارزی کشور خواهد بود. 
ماده ۳۵- نرخ خرید و فروش ارزها و همچنین تبدیل آنها به ریال در مناطق براساس عرضه و  تقاضا در بازار آزاد تعیین میگردد. 

بخش چهارم - شرایط و نحوه فعالیت 

ماده ٣٦- بانکها و موسسات و شعب بانکها و موسسات خارجی میتوانند با ارائه مدارک  مشروح زیر به سازمان فعالیت خود را شروع نمایند 
١-٣٦- تاییدیه بانک مرکزی موضوع تبصره ذیل ماده ۱۸ 
٣٦-٢- یک نسخه از اساسنامه مورد تائید ثبت. 
٣-٦٣- یک نسخه از آگهی ثبت در روزنامه رسمی کشور 
٣٦-٤- یک نسخه از اجاره نامه و یا سند مالکیت محل استقرار 
ماده ۳۷- شعب موجود بانکها و موسسات اعتباری ایرانی در منطقه موظفند از تاریخ ابلاغ دستور العمل ظرف مدت ٦ ماه فعالیت خود را با آئین نامه و دستورالعمل منطبق و تایید بانک مرکزی را دریافت نمایند. 
ماده ۳۸ - معاملات کلیه واحدهای بانکی در منطقه به ریال ایران مشمول مقررات قانون عملیات  بانکی بدون ربا خواهد بود. این واحدها در معاملات ارزی خود مجاز به رعایت رویه های  بین المللی بانکی هستند. 
ماده ۳۹- موسسات مجاز به افتتاح حسابهای قرض الحسنه جاری و یا حساب های دیگر به  ریال و ارز که برداشت از آنها با چک امکان پذیر است نمی باشند. 
ماده ٤٠- واحدهای بانکی به جز واحدهای بانکی برون مرزی برای انجام عملیات ارزی باید از  بانک مرکزی مجوز جداگانه دریافت نمایند. 
ماده ٤١- واحدهای بانکی برون مرزی در منطقه مجاز به انجام عملیات بانکی به ریال نمی باشند. 
ماده ٤٢- واحدهای بانکی به استثنای مواردی که در مواد ۳۹ و ٤١ مجاز شناخته نشده اند.  می توانند طبق ضوابط قانون عملیات بانکی بدون ربا منابع مالی مورد نیاز خود را به طرق  ذیل تامین نمایند: 
١-٤٢- قبول سپرده های قرض الحسنه جاری 
٢-٤٢- قبول سپرده های قرض الحسنه پس انداز و سپرده های مشابه غیر دیداری 
٣-٤٢- قبول سپرده های سرمایه گذاری مدت دار 
٤٢-٤- انتشار اوراق مشارکت 
٤٢-٥- دریافت تسهیلات اعتباری از اشخاص حقیقی و حقوقی 
٦-٤٢- استفاده از سایر ابزارهای تامین منابع 
تبصره : ضوابط مربوط به بندهای ٤-٤٢، ٤٢٥ و ٤٢٦ در صورت تامین منابع به ریال باید به  تایید بانک مرکزی برسد. 
ماده ٤٣- واحدهای بانکی میتوانند بر اساس ضوابط قانون عملیات بانکی بدون ربا و طبق  اساسنامه خود به اعطای تسهیلات اعتباری در هر یک از بخشهای اقتصادی کشاورزی  صنعت و معدن مسکن و ساختمان خدمات و بازرگانی و صادرات مبادرت نمایند. 
ماده ٤٤- واحدهای بانکی میتوانند سود علی الحساب سپرده های سرمایه گذاری را به تشخیص  خود تعیین و براساس قراردادهای منعقده با سپرده گذاران در فواصل زمانی معین  پرداخت نمایند. 
ماده ٤٥ - واحدهای بانکی در منطقه مکلفند ترتیبی اتخاذ نمایند که اموال وثیقه تسهیلات اعطانی  در طول مدت اجرای قرارداد مربوط همه ساله حداقل به میزان مانده این تسهیلات به  نفع واحد بانکی طبق ضوابط و مقررات منطقه بیمه شوند. 
ماده ٤٦- واحدهای بانکی برون مرزی و واحدهایی که مجوز عملیات ارزی را از بانک مرکزی  دریافت کرده اند میتوانند بر اساس رویه های بین المللی بانکی به ارائه خدمات و انجام  معاملات به ارز به شرح ذیل مبادرت نمایند 
١-٤٦- برقراری روابط کارگزاری با سایر بانکها 
٤٦٢- انجام انواع نقل و انتقالات پولی برای خود یا مشتریان 
٣-٤٦- انجام کلیه معاملات مربوط به خرید و فروش ارز به صورت نقدی به حساب خود یا  مشتریان 
٤٦-٤- نگاهداری حسابهای جاری به استثناء موسسات). 
٤٦-٥- نگاهداری حسابهای پس انداز 
٦-٤٦- نگاهداری انواع سپرده های مدت دار با سررسیدهای مختلف 
٧-٤٦- دریافت انواع وام و اعتبار 
٤٦-٨- انتشار ،خرید فروش پذیره نویسی و نگاهداری اوراق مشارکت و اوراق قرضه خرید یا  پذیره نویسی این اوراق و شرایط انتشار آنها به تایید بانک مرکزی خواهد رسید. 
٤٦-٩- اعطای انواع وام و اعتبار 
١٠-٤٦- خرید تنزیل و تضمین انواع اوراق تجاری 
١١-٤٦- انجام کلیه امور مربوط به اعتبارات اسنادی بروات و سفته ها و ضمانت نامه ها. 
١٢ -٤٦- مدیریت داراییها و انجام خدمات سرمایه گذاری در اوراق بهادار به حساب مشتریان 
١٣-٤٦ - انجام کلیه خدمات امانی و سایر امور مدیریتی 
١٤-٤٦ انجام سایر عملیات و خدمات بانکی مجاز به ارز 
تبصره : واحدهای بانکی برون مرزی میتوانند به هر یک از انواع عملیات بانکی طبق اساسنامه خود  اشتغال ورزند. 
ماده ٤٧- معاملات ارزی واحدهای بانکی در منطقه تابع مقررات ارزی سایر نقاط کشور نبوده و  کارمزد عملیات بانکی نرخهای خرید و فروش ارز سود تسهیلات اعتباری دریافتی و  سپرده های مختلف و همچنین سود تسهیلات اعطائی بر اساس شرایط عرضه و تقاضا  در بازار و به طور آزادانه تعیین میشود. 
ماده ٤٨- واحدهای بانکی در منطقه همواره در اعطای تسهیلات ارزی بایستی وثائق و یا  تضمینهای مطمئن دیگری به تشخیص خود به ارز و یا با قابلیت تبدیل به ارز دریافت  نمایند. 
تبصره : در صورتی که وثائق دریافتی در سایر نقاط کشور باشد قابلیت تبدیل و انتقال وجه آن به  منطقه تابع مقررات ارزی کشور خواهد بود. 
صدور ضمانت نامه به استثناء ضمانت نامه های شرکت در مناقصه و مزایده منوط به  دریافت سپرده حداقل معادل ۱۰ درصد خواهد بود. 
تبصره : حداقل فوق در مورد ضمانت نامه های مربوط به صادرات خدماتی فنی و مهندسی به شرح ذیل تعیین می گردد 
تا ۱۰ میلیون دلار از مبلغ ضمانت نامه معادل ۳ درصد. 
مازاد ۱۰ میلیون دلار تا ۵۰ میلیون دلار از مبلغ ضمانت نامه معادل ۵ درصد. 
مازاد بیش از ۵۰ میلیون دلار از مبلغ ضمانت نامه معادل ۳ درصد. 
ماده ۵۰- واحدهای بانکی در منطقه مجاز به قبول سهام خود به عنوان وثیقه تسهیلات اعطانی  نمی باشند. 
ماده ۵۱- واحدهای بانکی مکلفند برنامه های سالانه خود در مورد مدیریت ریسک عملیات ارزی از  جمله ریسک وضعیت باز را به تائید بانک مرکزی برسانند. 
ماده ۵۲- مانده تسهیلات اعطایی قطعی هر واحد بانکی به هر مشتری شخص حقیقی و با  حقوقی اعم از اینکه تسهیلات راسا به آنها و یا همسر و فرزندان تحت تكفل أنها اعطاء  شده باشد و یا اینکه تسهیلات به موسسات و شرکتهایی اعطاء شده باشد که این مشتریان جمعاً بیش از ۲۰ سهام آنها را داشته باشند جمعاً نمی تواند از ۱۵ مبلغ  حساب سرمایه تجاوز نماید. 
تبصره ۱ : جمع تعهدات ناشی از اعتبارات اسنادی ضمانت نامه ها پذیره نویسی ها و .... و مانده  تسهیلات موضوع این ماده نمیتواند از ۲۵ مبلغ حساب سرمایه تجاوز نماید. 
تبصره ۲: حساب سرمایه بانک یا موسسه شامل سرمایه پرداخت شده اندوخته ها و مانده سود و  زیان انباشته میباشد. 
ماده ۵۳- در صورتی که منابع تسهیلات اعطانی شعب بانکها و موسسات ایرانی و خارجی توسط  بانک به موسسه مادر تامین شود این نوع از تسهیلات مشمول محدودیت مذکور در ماده  ۵۲ نخواهد بود. 
ماده ٥٤- در صورتی که تسهیلات اعتباری به وثیقه سپرده های متقاضی اعطاء شود تا مبلغ پوشش  داده شده در سقف اعتباری مذکور در ماده ۵۲ منظور نخواهد شد. 
ماده ۵۵- بانکها و موسسات در منطقه مکلفند ضوابط مربوط به نسبت کفایت سرمایه را که از  طرف بانک مرکزی و با توجه به معیارهای متداول بین المللی اعلام می گردد. رعایت  نمایند. 
تبصره: شعب بانکها و موسسات خارجی در منطقه موظف به رعایت نسبتی بین سرمایه و کل  دارانی ها میباشند که از جانب بانک مرکزی برای آنان تعیین می گردد. همچنین در  بررسی وضعیت مالی شعب یاد شده اطلاع از وضعیت مالی بانک مادر به ویژه نسبت  کفایت سرمایه آنها مورد دقت نظر قرار خواهد گرفت. 
ماده ٥٦- واحدهای بانکی در منطقه موظفند به طور هفتگی و حداکثر تا پایان وقت اداری آخرین  روز هفته بعد سپرده قانونی خود را بر اساس فرمهایی که بانک مرکزی در اختیار آنها  قرار می دهد محاسبه و نزد بانک مرکزی تودیع نمایند. 
تبصره ۱: سپرده دریافتی از بانکها و موسسات و همچنین در مورد شعب بانکها و موسسات  ایرانی و خارجی در منطقه سپرده دریافتی از بانک یا موسسه مادر و یا هر نوع بدهی به  أنها مشمول پرداخت سپرده قانونی نمی باشد. 
تبصره ۲: متوسط مانده حسابهای سپرده در پایان آخرین روز کاری هفته مبنای محاسبه سپرده  قانونی قرار می گیرد. 
تبصره : با تایید بانک مرکزی سپرده قانونی نسبت به سپرده های ارزی میتواند به نوع ارز  سپرده های دریافتی نزد بانک مرکزی تودیع شود. 
ماده ۵۷- بانک مرکزی نسبت به سپرده قانونی ریالی سود ریالی بر اساس نرخ های مصوب و 
نسبت به سپرده قانونی ارزی سود ارزی به تشخیص خود متناسب با بازارهای  بین المللی تعیین و پرداخت مینماید سود مذکور بر اساس مدت و مانده  سپرده ها در پایان هر ۶ ماه محاسبه و پرداخت می گردد. 
ماده ۵۸- واحدهای بانکی در منطقه مجاز به خرید و فروش کالا به حساب خود و به منظور تجارت  نمی باشند. 
تبصره: خرید و فروش کالا به منظور تجارت و همچنین انجام معاملات غیر منقول توسط  بانکهانی که هدف آنها انجام معاملات غیر منقول نیست در چارچوب قانون عملیات  بانکی بدون ربا مجاز بوده و مشمول محدودیت مذکور در این ماده نمی باشد. 
ماده ۵۹- کلیه اسناد عملیات واحدهای بانکی در منطقه به ریال تنظیم و در دفاتر حسابداری ثبت  می گردند. در مورد معاملات ارزی واحدهای بانکی مبلغ ارزی نیز در اسناد مربوطه درج  می گردد. 
ماده ٦٠- مانده مستهلک نشده اموال غیر منقول واحدهای بانکی در پایان هر سال نمی تواند از ۳۰  درصد مبلغ حساب سرمایه آنها تجاوز نماید. 
تبصره : واحدهای بانکی در صورت خرید واحدهای مسکونی سازمانی برای سکونت کارکنان خود و  عدم تکافوی حد مذکور در این ماده بایستی مجوز لازم را از بانک مرکزی اخذ نمایند. 
ماده ۶۱- اموالی که در جهت وصول مطالبات واحدهای بانکی به تملک بانک در می آید بایستی  حداکثر ظرف مدت یک سال به فروش رسد. در موارد استثناء با تائید بانک مرکزی  مهلت مذکور قابل تمدید است. 
ماده ۶۲- مانده مجموع دارانیهای ناشی از خرید سهام و مشارکت در سرمایه شرکتها و سایر  اوراق بهادار هیچ گاه نباید از ۳۰ درصد مبلغ حساب سرمایه واحدهای بانکی تجاوز نماید. 
ماده ۶۳- بانک ها و موسسات در منطقه نمیتوانند بیش از یک درصد مبلغ حساب سرمایه به هر  یک از اعضاء هیات مدیره یا هیات عامل مدیر عامل قائم مقام بانک و موسسه و همسر و فرزندان تحت تکفل آنان تسهیلات اعتباری اعطاء نمایند. به هر حال مجموع تسهیلات  اعطایی به اشخاص مذکور نباید از ۵ (پنج درصد مبلغ حساب سرمایه تجاوز نماید. 
ماده ٦٤- بانکها و موسسات در منطقه میتوانند طبق شرایط تعیین شده در زیر به شرکت هایی  که اعضاء هیات مدیره و مدیر عامل بانک یا موسسه در آنها سهیم بوده و یا عضو هیات  مدیره آنها باشند تسهیلات اعتباری اعطاء نمایند. 
١-٦٤- اعطای تسهیلات به هر شخص حقوقی که یکی از سهامداران موثر بانک یا موسسه یا  یکی از اعضاء ارکان آن هیات مدیره مدیر عامل و قائم مقام مدیر عامل یا همسر و  فرزندان تحت تکفل آنان بیش از پنج درصد سهام آنان را دارا باشند و یا چند نفر از  اشخاص فوق الذكر جمعاً بیش از ده درصد سهام آن را دارا باشند، نباید از ده درصد  مانده حساب سرمایه بانک یا موسسه تجاوز نماید. 
٦٤-٢- اعطای تسهیلات توسط بانک یا موسسه به هر شخص حقوقی که مدیر عامل یا قائم  مقام و یا هر یک از اعضاء هیات مدیره آنها در همان بانک یا موسسه دارای سمت  موظف یا غیر موظف به عنوان عضو هیات مدیره و یا مدیر عامل با قائم مقام) باشند، نیز  تابع شرایط مذکور در بند ۱- ٦٤ می باشد. 
تبصره ۱: محدودیتهای مذکور در این ماده در مورد شرکتهایی که سهام آنها در بورس  اوراق بهادار پذیرفته شده اعمال نمی گردد و اعطای تسهیلات به این گونه شرکتها  محدود به سقف فردی اعطای تسهیلات حداکثر ۱۵ درصد مانده حساب سرمایه بانک  یا موسسه میباشد. 
تبصره ۲ : شرایط اعطای تسهیلات مذکور در این ماده میبایست مشابه شرایط سایر تسهیلات  اعطایی بانک و موسسه باشد. 
ماده ٦٥- داراییها و بدهیهای ارزی واحدهای بانکی در منطقه باید بر مبنای نرخ ارز مربوط و  بر اساس نرخ اعلام شده فروش نقدی ارز در شعبه مرکزی بانک ملی ایران در منطقه  در پایان هر دوره مالی تسعیر شود. در مورد دارائیها و بدهیهای با سررسید کمتر از  یک سال مابه التفاوت حاصل از تسعیر به حساب سود و زبان منتقل خواهد شد. 
در مورد دارائیها و بدهیهای بلند مدت ارزی در پایان هر سال مالی مابه التفاوت حاصل  از تسعیر محاسبه میگردد. چنانچه نتیجه این محاسبه حاکی از آن باشد که در اثر تغییرات نرخ برابری ارزها دارائیها بیشتر و یا بدهیها کمتر از واقع نشان داده شده  است برای زبان ،حاصل ذخیره ای برابر زبانی که در اثر تسعیر اقلام مزبور ایجاد  می شده در حسابهای واحدهای بانکی منظور خواهد گردید در سال مالی بعد چنانچه  تغییرات نرخ برابری ارزها به نحوی باشد که نیازی به نگاهداری تمام یا قسمتی از  ذخیره ایجاد شده نباشد ذخیره مذکور به میزانی که مورد نیاز نیست به حساب سود و  زیان برگشت داده خواهد شد. 
ماده ٦٦- واحدهای بانکی در منطقه مکلفند هر سال حداقل ۱۵ درصد از سود ویژه خود را به  حساب اندوخته قانونی منتقل نمایند. پس از آنکه میزان اندوخته قانونی معادل سرمایه  شود ایجاد این اندوخته اختیاری است. 
ماده ۶۷- استهلاک دارائیهای ثابت به نرخهای ذیل و به روش مستقیم در هر سال محاسبه و به  حساب سود و زبان منتقل خواهد شد. 
ساختمان 
به نرخ ۱۰ درصد 

تاسیسات 
به نرخ ۲۰ درصد 

وسائط نقلیه 
به نرخ ۲۰ درصد 

اثاث و لوازم اداری 
به نرخ ۲۰ درصد 

دستگاه های الکترونیکی 
به نرخ ۳۳٫۳۳ درصد 

دستگاه های خودکار پرداخت و دستگاه های مخابراتی 
به نرخ ۲۰ درصد 

هزینه های تاسیس و هزینه های نرم افزاری 
حداکثر ۳ سال 

ماده ۶۸- هزینه های تاسیس باید قبل از تقسیم هر گونه سود مستهلک شوند. 
ماده ٦٩- واحدهای بانکی در منطقه موظفند همه ساله برای پوشش زبانهای ناشی از عدم وصول  مطالبات به ترتیب ذیل ذخائر کافی در حساب ها ایجاد نمایند. 
٦٩-١- ایجاد ذخیره لازم در مورد هر یک از تسهیلات اعطانی در مورد کفایت این ذخائر بانک  مرکزی نظر حسابرس مستقل را مورد توجه قرار خواهد داد. 
٢-٦٩- ایجاد ذخیره حداقل معادل ۲ درصد جمع کل مانده تسهیلات اعطانی پس از کسر  تسهیلات مذکور در بند ۱-۶۹ 
ماده ۷۰- در صورتی که در اثر زبانهای وارده سرمایه واحدهای بانکی و صرافی ها از حدهای مقرر  در مواد ۱۰ و ۲۶ دستورالعمل کمتر شود واحدهای بانکی و صرافی ها مکلفند حداکثر  ظرف مدت ۶ ماه سرمایه خود را تکمیل نمایند. 
ماده ۷۱- دفاتر نمایندگی منحصراً به عنوان دفتر رابط و پیگیر روابط بانکی بانک متبوع خود در  منطقه اقدام میکنند و از انجام هرگونه معامله بانکی و ارائه خدمات بانکی از هر نوع  ممنوع هستند. 
ماده ۷۲- واحدهای صرافی منحصراً به امور خرید و فروش و نقل و انتقال انواع پول ها به صورت  نقدی و حواله و مسکوکات طلا و نقره اشتغال میورزند و کلیه عملیات خود را در دفاتر  روزنامه و کل به ثبت می رسانند. 
ماده ۷۳- واحدهای صرافی از اعطای هر نوع تسهیلات اعتباری و نگاهداری حساب جهت  مشتریان خود ممنوع هستند. 
تبصره: واحدهای صرافی میبایست در مقابل کلیه معاملات و خدماتی که برای مشتریان انجام  میدهند رسید رسمی با ذکر جزئیات ارائه دهند نرخ ارزها به ریال و نرخ ارزها در مقابل  یکدیگر باید در محل صرافی برای اطلاع عموم آگهی شود. 

بخش پنجم - مقررات مربوط به نظارت بر واحدهای بانکی دفاتر نمایندگی و  صرافی ها در منطقه 

ماده ٧٤- واحدهای بانکی و دفاتر نمایندگی در منطقه موظفند کلیه مقررات و ضوابط مذکور در  قانون آئین نامه دستورالعمل و دستورات بانک مرکزی که در چارچوب قوانین و مقررات  صادر می شود را مراعات نمایند. 
تبصره رعایت کلیه مقررات و ضوابط مرتبط با فعالیت صرافی ها در این دستورالعمل برای  صرافی های منطقه الزامی میباشد. 
ماده ۷۵- واحدهای بانکی باید در تابلوی خود عبارت با مجوز رسمی بانک مرکزی جمهوری  اسلامی ایران را ذکر نموده و در سر برگ کلیه فرمهای چاپی بانک شماره و تاریخ  مجوز صادره مزبور را درج نمایند. 
ماده ٧٦- واحدهای بانکی باید ترتیباتی اتخاذ نمایند تا حسابرسان آنان در رسیدگی های خود  علاوه بر رعایت اصول و ضوابط حرفه ای حسابرسی طبق استانداردهای لازم الرعایه  نسبت به رعایت ضوابط و مقررات ناظر بر فعالیت واحدهای بانکی در منطقه نیز به طور  صریح اظهار نظر نمایند. 
ماده ۷۷- کلیه واحدهای بانکی و صرافی ها موظفند همواره اسناد و مدارک فعالیت خود و دفاتر  حسابداری را در اقامتگاه قانونی برای بازرسی توسط بازرسین بانک مرکزی در  دسترس نگاهدارند. 
ماده ۷۸- واحدهای بانکی در منطقه باید سرفصل حسابها دفاتر و صورتهای مالی خود را  طبق عناوین و فرم های تعیین شده از طرف بانک مرکزی تنظیم و نگهداری نمایند. 
ماده ۷۹- واحدهای بانکی غیر برون مرزی موظفند آمار و اطلاعات مشروحه زیر را در فواصل زمانی  تعیین شده به بانک مرکزی ارسال نمایند. 
تبصره: بانک مرکزی عنداللزوم فرمهای مربوط را به واحدهای بانکی غیر برون مرزی ارسال  می نماید. 
۷۹-۱- آمار و اطلاعات هفتگی 
۷۹-۱-۱- صورت محاسبه سپرده قانونی 
۷۹-۱-۲- صورت دارانی ها و بدهیهای ارزی بر حسب بخشهای اقتصادی 
۷۹-۲- آمار و اطلاعات ارسالی به طور ماهانه که بایستی تا دهم ماه بعد ارائه شود: 
۷۹-۲-۱- خلاصه دفتر کل 
۷۹-۲-۲- صورت دارانیها و بدهیهای ارزی طبقه بندی شده بر حسب نوع ارز 
۷۹-۳- اطلاعات ارسالی در پایان هر ۳ ماه که بایستی تا پانزده روز بعد از پایان هر ۳ ماه  ارائه شود: 
۷۹-۳-۱- صورت محاسبه کفایت سرمایه. 
۷۹-۳-۲- صورت طبقه بندی شده وامها و تسهیلات مصوب و استفاده شده اعطایی  بر حسب مدت نوع وثایق و نرخ سود. 
۷۹-۳- صورت مانده ضمانت نامه ها و اعتبارات اسنادی بر اساس طبقه بندی مورد  نظر بانک مرکزی 
۷۹-۳-۴- مانده وامها و تسهیلات ارزی دریافتی به تفکیک گروه های اشخاص حقیقی حقوقی و بانک ها برحسب کشورها 
٧٩-٤- اطلاعات ارسالی در پایان هر ۶ ماه از هر سال مالی که بایستی حداکثر تا ۳۰ روز بعد از پایان ۶ ماه ارائه شود 
١-٤-٧٩- ترازنامه 
٢-٤-٧٩- صورت حساب سود و زبان 
٧٩٤٣ صورت گردش وجوه نقد. 
٧٩٤٤ مشخصات روساء و مدیران ارشد واحدها از رئیس شعبه به بالا و  معامله گران ارزی 
تبصره مشخصات اشخاص مذکور در پایان ۶ ماهه اول فعالیت واحد بانکی به طور کامل و در  دوره های بعدی فقط صورت تغییرات ارسال می گردد. 
٧٩٤٥ تسهیلات اعطانی به اشخاص موضوع مواد ٦٣ و ٦٤ دستور العمل. 
۷۹۵ آمار و اطلاعات سالانه که بایستی حداکثر تا ٤ ماه پس از پایان سال مالی ارسال  شود 
۷۹-۵-۱- صورتهای مالی حسابرسی شده شامل صورتهای مالی بانک و  موسسات مادر شعب خارجی 
۷۹-۵-۲ یک نسخه از گزارش بازرس قانونی 
۷۹-۵-۳ گزارش هیات مدیره به مجامع عمومی سالانه در مورد بانکها و  موسسات. 
۷۹-۵-۴ یک نسخه از مصوبه مجمع عمومی در مورد بانکها و موسسات 
ماده ۸۰- واحدهای بانکی برون مرزی موظفند آمار و اطلاعات مشروحه زیر را در فواصل زمانی  تعیین شده به بانک مرکزی ارسال نمایند. 
تبصره بانک مرکزی عنداللزوم فرمهای مربوط را به واحدهای بانکی برون مرزی ارسال می نماید. 
۸۰-۱- آمار و اطلاعات هفتگی 
۸۰-۱-۱- صورت محاسبه سپرده قانونی 
۸۰-۱-۲ صورت دارائیها و بدهیهای ارزی بر حسب بخشهای اقتصادی 
۸۰-۲- آمار و اطلاعات ارسالی به طور ماهانه که بایستی تا دهم ماه بعد ارائه شود: 
۸۰-۲-۱- خلاصه دفتر کل 
۸۰-۲-۲- صورت دارانی ها و بدهیها بر حسب کشور و مشتری به تفکیک 
گروه های اشخاص حقیقی حقوقی و بانکها 
۸۰-۳- اطلاعات ارسالی در پایان هر ۳ ماه که بایستی تا پانزده روز بعد از پایان هر ۳ ماه ارائه شود: 
۸۰-۳-۱- صورت محاسبه کفایت سرمایه 
۸۰-۳-۲- صورت طبقه بندی شده وامها و تسهیلات مصوب و استفاده شده اعطایی  بر حسب مدت کوتاه مدت میان مدت و بلند مدت نوع وثایق و نرخ سود. 
۸۰-۳-۳- صورت مانده ضمانت نامه ها و اعتبارات استادی براساس طبقه بندی مورد  نظر بانک مرکزی 
۸۰-۳- مانده وام ها و تسهیلات و سپرده های ارزی دریافتی به تفکیک گروه های  اشخاص حقیقی حقوقی و بانکها بر حسب کشورها 
ماده۸۰- اطلاعات ارسالی در پایان هر ۶ ماه از هر سال مالی که بایستی حداکثر تا ۳۰ روز بعد از پایان ۶ ماه ارائه شود 
١-٤-۸۰- ترازنامه 
٢-٤-۸۰- صورت حساب سود و زیان 
۸۰-۴ صورت گردش وجوه نقد. 
٨٠-٤-٤- مشخصات روساء و مدیران ارشد واحدها از رئیس شعبه به بالا و  معامله گران ارزی 
تبصره مشخصات اشخاص مذکور در پایان ۶ ماهه اول فعالیت واحد بانکی به طور کامل و  در دوره های بعدی فقط صورت تغییرات ارسال می گردد. 
٨٠-٤-٥- تسهیلات اعطایی به اشخاص موضوع مواد ٦٣ و ٦٤ دستور العمل. 
۸۰-۵- آمار و اطلاعات سالانه که بایستی حداکثر تا ۴ ماه پس از پایان سال مالی ارسال  شود: 
۸۰-۵-۱- صورتهای مالی حسابرسی شده شامل صورتهای مالی بانک و  موسسات مادر شعب خارجی) 
۸۰-۵-۲- یک نسخه از گزارش بازرس قانونی 
۸۰۵۳- گزارش هیات مدیره به مجامع عمومی سالانه در مورد بانک ها و  موسسات. 
٤-٥-٨٠- یک نسخه از مصوبه مجمع عمومی در مورد بانکها و موسسات 
ماده ۸۱- واحدهای بانکی یک نسخه از صورتهای مالی حسابرسی شده را به سازمان ارائه  خواهند کرد. 
ماده ۸۲- بانک مرکزی سایر اطلاعات مورد نیاز خود را بر حسب مورد از واحدهای بانکی منطقه  دریافت خواهد نمود. 
ماده ۸۳- آمار و اطلاعاتی که به ترتیب مذکور در مواد فوق توسط واحدهای بانکی منطقه تهیه و  ارائه میشود به جز صورتهای مالی در بانک مرکزی محرمانه تلقی میشود و فقط به  صورت آمار جمعی واحدهای بانکی با طبقه بندی مورد نظر بانک مرکزی قابل انتشار  خواهد بود. 
ماده ٨٤- هیات مدیره و مدیر عامل بانکها و موسسات و نیز روسای شعب نسبت به صحت آمار و  اطلاعات ارائه شده به بانک مرکزی و مطابقت آنها با دفاتر خود مسئول میباشند. 
ماده ۸۵- بانک مرکزی هر زمان که لازم تشخیص دهد بازرسان خود را جهت رسیدگی به  حساب ها و نحوه فعالیت واحدهای بانکی دفاتر نمایندگی و صرافی ها به منطقه اعزام  خواهد نمود. مدیران و متصدیان امور در واحدهای بانکی دفاتر نمایندگی و صرافی ها  باید کلیه اسناد مدارک و دفاتر خود را جهت انجام این گونه رسیدگی ها ارائه نموده و  امکان رسیدگی لازم و کافی را برای بازرسان اعزامی از طرف بانک مرکزی فراهم  نمایند. 
ماده ٨٦- چنانچه در رسیدگیهای بانک مرکزی موارد اشکال با تخلف از ضوابط دیده شود، موارد  به تشخیص بانک مرکزی به واحد بانکی دفتر نمایندگی و صرافی مربوط اعلام میشود. 
ماده ۸۷- واحد بانکی دفتر نمایندگی و صرافی مربوط پس از دریافت نتیجه رسیدگی های بانک  مرکزی در صورت وجود موارد اشکال یا تخلف باید حداکثر ظرف مهلتی که حسب مورد توسط بانک مرکزی تعیین میگردد توضیحات و توجیهات خود را به همراه اسناد و  مدارک لازم به بانک مرکزی ارسال نماید در غیر این صورت موظف است قبل از پایان  مهلت تعیین شده نسبت به رفع اشکال یا تخلف اعلام شده اقدام و نتیجه اقدامات  انجام شده در این زمینه را به بانک مرکزی اعلام نماید. 
ماده ۸۸ - تشخیص وقوع تخلف و لزوم اعمال مجازات طبق مقررات مربوط با بانک مرکزی است. 
ماده ۸۹- صرافی ها مکلفند آمار ماهانه جمع کل معاملات خرید و فروش ارز براساس نوع ارز و  مسکوکات طلا و نقره را طبق فرمهایی که از طرف بانک مرکزی ارائه می گردد حداکثر تا  دهم ماه بعد به بانک مرکزی ارسال دارند. 
ماده ۹۰- صرافی ها مکلفند ترازنامه و صورت حساب سود و زیان خود را در پایان هر ۶ ماه از سال  مالی خود حداکثر تا ۲۰ روز بعد از پایان ۶ ماه به سازمان ارسال دارند. 
ماده ۹۱- صرافی ها موظفند صورتهای مالی سالانه حسابرسی شده خود را که شامل ترازنامه  صورت حساب سود و زبان و گردش وجوه نقد است حداکثر تا ۴ ماه بعد از پایان سال  مالی خود به بانک مرکزی و سازمان ارسال دارند. 
ماده ۹۲- بانک مرکزی سایر اطلاعات مورد نیاز خود را برحسب مورد از صرافی های منطقه  دریافت خواهد نمود. 

بخش ششم - مقررات عمومی 

ماده ۹۳- استفاده از نام بانک موسسه شعبه بانک و موسسه و دفتر نمایندگی در منطقه تنها با  رعایت مفاد ماده ۱۸ قانون و آئین نامه اجرایی آن و دستورالعمل مجاز میباشد. 
تبصره ۱ - کلیه واحدهای بانکی و دفاتر نمایندگی در منطقه مشمول مقررات قانون آئین نامه  دستورالعمل و دستورات بانک مرکزی که بر اساس مقررات مربوط صادر می شود.  می باشند. 
تبصره- استفاده از نام صرافی در منطقه تنها با رعایت مفاد دستور العمل مجاز بوده و کلیه  صرافی ها مکلفند مفاد دستورالعمل و دستورات بانک مرکزی که براساس قوانین و  مقررات مربوطه صادر میشود را رعایت نمایند. 
ماده ٩٤- کلیه بانکها و موسسات در مناطق بایستی قبل از تعیین هر یک از اعضای هیات مدیره  هیات عامل یا مدیر عامل و قائم مقام تائیدیه بانک مرکزی را نسبت به اشخاص مذکور  از نظر تخصصی و حرفه ای اخذ نمایند. 
تبصره- روسای شعب بانکها و موسسات و روسای دفاتر نمایندگی در منطقه نیز بایستی از نظر  تخصصی و حرفه ای به تایید بانک مرکزی برسند. 
ماده ۹۵- محکومین به سرقت ،ارتشاء ،اختلاس خیانت در امانت کلاهبرداری جعل و  تزویر صدور چک بی محل و ورشکستگی به تقصیر یا تقلب - اعم از این که حکم از  دادگاه های داخلی یا خارج کشور صادر شده یا محکوم مجرم اصلی یا شریک یا معاون  جرم بوده باشد . از تصدی اداره امور واحدهای بانکی به هر عنوان ممنوع میباشند. 
ماده ٩٦- مدیران و اعضاء هیات عامل یا مدیر عامل و قائم مقام بانکها و موسسات و همچنین  روسای شعب بانکها و موسسات نمیتوانند بدون اجازه بانک مرکزی در بانک یا  موسسه دیگر در مناطق سهم یا سمتی داشته باشند. 
ماده ۹۷- ساعت کار واحدهای بانکی از طرف سازمان تعیین می گردد. 
ماده ۹۸- به منظور تسهیل در مبادله چکها و استاد بانکی با تایید بانک مرکزی اتاق پایاپای  اسناد بانکی توسط واحدهای بانکی در منطقه تاسیس میشود که هزینه آن از طرف  واحدهای یاد شده تامین خواهد شد. 
ماده ۹۹- واحدهای بانکی در هر یک از مناطق میتوانند کانون بانکهای منطقه تاسیس نموده و به  عضویت آن در آیند. این کانون با شخصیت حقوقی و استقلال مالی و به موجب  اساسنامه ای که به تائید بانک مرکزی خواهد رسید، اداره خواهد شد. 
ماده ۱۰۰- بانکها و موسسات منطقه باید حداکثر تا ۴ ماه پس از پایان سال مالی صورتهای  مالی خود را به گواهی حسابرسان و به تصویب مجمع عمومی برسانند و حداکثر تا ۶ ماه  پس از پایان سال مالی حداقل در یک روزنامه محلی در صورت وجود و یک روزنامه  کثیر الانتشار کشور منتشر نمایند. 
ماده ۱۰۱ -کلیه واحدهای بانکی و صرافی ها بایستی حداقل ۱۰ روز قبل از تشکیل مجامع عمومی  خود تاریخ و موضوع دستور جلسه آن را به بانک مرکزی اعلام و پس از تشکیل مجمع  عمومی نیز تصمیمات متخذه را جهت بانک مرکزی ارسال نمایند. 
ماده ۱۰۲- تخلف از مقررات قانون آئین نامه دستور العمل و دستورات بانک مرکزی که به موجب  قوانین پولی و بانکی یا انین نامه های متکی بر آنها صادر می شود موجب اعمال  مجازات های مطروحه در ماده ٤٤ قانون پولی و بانکی کشور خواهد شد. 
تبصره: مرجع رسیدگی به تخلفات موضوع این ماده و صدور حکم به مجازاتهای انتظامی هیات  انتظامی بانکها موضوع ماده ٤٤ قانون پولی و بانکی کشور میباشد. احکام هیات  انتظامی ظرف ده روز از تاریخ ابلاغ قابل تجدید نظر در شورای پول و اعتبار خواهد بود  و رای شورا قطعی است. 
ماده ۱۰۳ در موارد زیر ممکن است اداره امور بانک یا موسسه در منطقه به بانک مرکزی واگذار  گردد یا ترتیب دیگری برای اداره بانک داده شود 
۱۰۳-۱ -در صورتی که مقامات صلاحیت دار بانک یا موسسه تقاضا نمایند. 
۱۰۳-۲ -در صورتی که بانک یا موسسه ای برخلاف قانون آئین نامه و دستورالعمل فعالیت  خود را برای مدتی متجاوز از یک هفته قطع کند. 
۳-۱۰۳ - در صورتی که بانک یا موسسه ای برخلاف قانون آئین نامه دستورالعمل و مقررات  بانک مرکزی و یا بر خلاف اساسنامه مصوب خود عمل نماید. 
۱۰۳-٤ - در صورتی که قدرت پرداخت بانک یا موسسه ای به خطر افتد یا سلب شود. 
تبصره واگذاری اداره بانک یا موسسه به بانک مرکزی و یا اداره آنها به ترتیب دیگر مطابق مفاد  مواد ۳۹ و ۴۰ قانون پولی و بانکی انجام خواهد گرفت. 
ماده ١٠٤- واحدهای بانکی باید از تاریخ شروع فعالیت همواره از طرف حسابرسان مستقل و مورد  تایید بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران مورد رسیدگی و حسابرسی قرار گیرند. بدین  منظور بانک مرکزی صورت اسامی حسابرسان مورد تایید خود را به واحدهای بانکی  اعلام مینماید تا هر یک از آنها حسابرس خود را انتخاب نمایند. در صورتی که واحدهای  بانکی در نظر داشته باشند حسابرس خارج از صورت حسابرسان اعلام شده از طرف  بانک مرکزی انتخاب نمایند باید حسابرس مورد نظر خود را با ذکر نام و مشخصات وی  به بانک مرکزی پیشنهاد نمایند بانک مرکزی حداکثر ظرف یک ماه از تاریخ دریافت  پیشنهاد واحدهای بانکی نظر خود را مبنی بر تایید یا عدم تایید حسابرس پیشنهادی  اعلام می نماید. 
ماده ۱۰۵ نحوه نگهداری اوراق و اسناد و دفاتر نحوه رسیدگی به تخلفات ترتیب انحلال و  ورشکستگی و لغو اجازه تاسیس واحدهای بانکی و سایر مواردی که در دستورالعمل  پیش بینی نشده است طبق قانون پولی و بانکی مصوب سال ۱۳۵۱ خواهد بود.