رایج ترین اشتباهات در دادرسی مالیاتی و راه‌های اجتناب از آنها

دسته بندی : آموزه های مالیاتی

تاریخ انتشار :04 فروردین 1403

تاریخ بروزرسانی :25 خرداد 1404

اشتباهات مالیاتی عموما ناشی از درک نادرست از قوانین مالیاتی و یا فهم ناکافی و عدم اطلاع از مراحل و پروسه ی هیات‌های مالیاتی است. ما دراین مقاله اشتباهات رایج را بررسی کردیم تا ضمن تسریع در فرایند بررسی شانس گرفتن رای منطقی و درست را بالا ببرید.

اهمیت لایحه در جلسه دادرسی مالیاتی

ضرب المثل معروفی هست که می گوید کم رنگ‌ترین کاغذ‌ها عمر بیشتری از بلندترین صحبت‌ها دارند. با همین یک جمله قصد داریم اهمیت بالای نوشتن لایحه در دادرسی مالیاتی را برای شما آشکار کنیم.

یک دفاعیه ی حرفه ای و موثر دارای لایحه ای قوی و مکتوب و نوشته شده است. به خاطر داشته باشید قاضی هیچ وقت سخنان و گفته های شما را به خاطر نمی سپارد پس به روش دیرینه‌ی لایحه نویسی کتبی جهت قابل دفاع بودن بیاناتتان استناد کنید. بنابراین، اهمیت تسلیم لایحه و ارائه اطلاعات دقیق و صحیح به مراجع مالیاتی، برای جلوگیری از مشکلات بعدی بسیار حیاتی است. بهتر است افراد در صورت عدم شناختن قوانین مربوط به دادرسی مالیاتی، به کمک یک حقوقدان مالیاتی متخصص مشاوره بگیرند تا از این اشتباهات پیشگیری شود.با گفتگوی شفاهی ممکن است صحبت های ما دستخوش فراموشی شوند. حتی اگر وکیل و مشاور ندارید نکات را برای جلسه دادرسی مالیاتی تیتر وار یادداشت کنید.

نداشتن مستندات کافی

صرف داشتن یک لایحه برای داشتن یک جلسه دادرسی مالیاتی حرفه‌ای کافی نیست. لایحه‌ی بدون پیوست و مستندات لایحه‌ای کم ارزش است. بخشنامه یا مستندات و یا هر چیزی که به افشای اطلاعات کمک شایانی کند برای پیشبرد پرونده مهم و ضروری است. برد در جلسه‌ی دادرسی مالیاتی با کسی است که برای هریک از گفته های خود مستنداتی داشته باشد. اصلاحا مستند و مستدل حرف زده باشد.

مطرح کردن اوراق قطعی در هیات ۲۱۶

باور اشتباه و رایجی که درمورد اوراق قطعی وجود دارد مطرح کردن اوراق در این هیات قبل از هر اقدام دیگری است. هراقدام غیر موثری اعم از این مورد ممکن است شما را متحمل هزینه‌ی زیاد و اضافی تر کند. چرا که هیات موضوع ماده (۲۱۶) قانون مالیات‌های مستقیم تشریفات خاص خود را دارد و اصلا برای موارد خاصی طراحی شده است. دیرکرد در پرداخت مالیات شما را متحمل جریمه و می کند و هزینه‌ی پرداخت تمبر را به هزینه‌های غیر ضروری اضافه می کند. مطرح کردن پرونده در هیات موضوع ماده (۲۱۶) موجب هدررفت زمان و جریمه‌ی مالیاتی شما خواهد شد.

طرح پرونده در هیات ۲۵۱ مکرر

در جریان دادرسی مالیاتی، مطرح کردن پرونده در این هیات شرایط خاصی را می طلبد. این هیئت آخرین هیاتی است که شما وقتی در روند اعتراض به پرونده به‌بن بست رسیدید پرونده‌ی خود را آنجا مطرح کنید. در نظر داشته باشید که هیات موضوع ماده (۲۵۱) مکرر (یا اصطلاحا هیات ۲۵۱ مکرر وزیر) آخرین مرحله و آخرین راه حل است و اگر شما به عنوان اولین مراحل آن را انتخاب کنید امتیاز باقی مراحل و فرصتی که برای شما دارد را از دست می دهید.

یکی از بزرگ‌ترین باگ‌های مطرح کردن پرونده در هیات موضوع ماده (۲۵۱) مکرر قانون مالیات‌های مستقیم این است که پرونده‌ی درگیر می‌شود و دیگر امکان مطرح کردن در هیات دیگر را ندارد. بزرگ‌ترین ایراد در دادرسی مالیاتی عدم تشخیص ضوابط و تشخیص قانونی هر کیس خاص است. با شناخت موضوع و روند پرونده و فرایند قطعی سازی می توانیم اقدام مناسب را برای نتیجه ی مطلوب‌تر اتخاذ کنیم. قبل از اقدام به اعتراض حتما شرایط پرونده را بررسی کنید.

بعد از دریافت برگ تشخیص حتما گزارش رسیدگی را در راستای ماده (۲۳۷) ق.م.م و محتوای پرونده را مطالعه کنید تا بتوانید تصمیم هوشمندانه را با کمک مشاور کار بلد بگیرید. تصمیمات متفاوت و اقدامات متفاوتی در فرایند قطعی سازی و یا مختومه سازی پرونده ی ما موثر هستند.

جلسه موضوع ماده ۲۳۸

در این جلسه این که شما چطور ظاهر می شوید و مسائلی از قبیل فن بیان و مذاکره بسیار اهمیت دارد. اهمیت داشتن فن مذاکره و فن بیان خوب در جلسه موضوع ماده (۲۳۸) قانون مالیات‌های مستقیم آن جایی نمایان می‌شود که شما می‌توانید درهمان یک جلسه تمام امتیازات لازم را اخذ کنید. مختومه سازی پرونده و عدم ورود آن به هیات تنها با یک جلسه ی مفید می تواند از لحاظ زمان و هزینه شما را بسیار جلو بیاندازد. همچنین ورود پرونده به هیات جدا از بعد زمانی شما را از بسیاری از مشوق‌های قانونی محروم می کند. به عنوان مثال: شما از تبصره (۷) ماده (۱۰۵) محروم می شوید. در این هیات تنها یک نفر به عنوان مرجع وجود دارد که رئیس جلسه است و اختیارات تام و کاملی برخواردار است و این در صورتی است که در هیات‌های حل اختلاف تمامی هیات‌ها به حضور سه نفر رسمی می‌یابد.

عدم پیگیری‌های لازم پرونده

درپروسه جلسات دادرسی مالیاتی پرونده‌ها برای رسیدگی به هیات وارد می‌شوند و پس از طی کردن فرایند دادرسی مالیاتی، رای صادر می‌شود. این زمان برای اطلاع از رای به شما اطلاع داده می‌شود و شما در یک بازه زمانی محدود می‌توانید واکنش نشان دهید. اما باید به‌خصوص در زمان ورود پرونده به هیات، پیگیر باشید زیرا اشتباهاتی ممکن است رخ دهد و فرصت اعتراض طلایی را از دست بدهید. این فرایند نه‌تنها می‌تواند به سرعت به نتیجه برساند، بلکه اشتباهات را نیز کاهش دهد و امکان اعتراض بهتری را فراهم کند. بنابراین، حضور و پیگیری برای دستیابی به نتایج دقیق و عادلانه بسیار حیاتی است.

اگر غیرمودی هستید بدانید

اگر مودی کارمند خود را به نیابت از خود برای پیگیری از پرونده جلو می فرستد حتما باید مستنداتی ارائه دهد که ثابت کند از طرف مودی آمده است. به عنوان مثال وکیل مودی با وکالت نامه‌ی محضری درمورد مجوز حضور در همان هیات مالیاتی و کارمند مودی با لیست بیمه می تواند پیگیر باشد.

حق تمبر مالیاتی

وکلا در انجام وظایف حقوقی خود ممکن است نیاز به استفاده از تمبر مالیاتی داشته باشند. قبل از تشکیل جلسه هیات در صورتی که نیاز به ابطال تمبر گرفته شود، باید این کار را با دقت و به موقع انجام داد. به عنوان یک وکیل، باید قبل از هیئت، این موضوع را بررسی کرده و اقدامات لازم را انجام داد. بهتر است این کار را حداقل یک روز قبل انجام داد تا زمان هیات هدر نرود و همچنین مطمئن شویم که تمبر درست باطل شده است. در این مورد، محاسبه نرخ باطل کردن تمبر مالیاتی و پرداخت آن امری حیاتی است و باید زمان کافی برای این کار در نظر گرفته شود.

اشتباه مالیاتی ممنوع!

آیا در پیچ و خم قوانین مالیاتی سردرگم هستید و نگران اشتباهات پرهزینه هستید؟ همین الان با وکیل مالیاتی تماس بگیرید!

کارشناسان مجرب وکلای مالیاتی با تخصص و دانش خود در زمینه قوانین مالیاتی، شما را در یافتن بهترین راه حل برای موارد زیر یاری می‌کنند:

تشخیص صحیح نوع مالیات : اطمینان از پرداخت مالیات صحیح و مرتبط با فعالیت شما
کاهش مالیات پرداختی : استفاده از معافیت‌ها و تخفیف‌های قانونی برای بهینه‌سازی مالیات
جلوگیری از جریمه‌های مالیاتی : رعایت دقیق قوانین و موعد مقرر برای پرداخت مالیات
حل و فصل اختلافات مالیاتی : دفاع از حقوق شما در مراجع ذیربط در صورت بروز اختلاف

با مراجعه به وکیل مالیاتی از مزایای زیر بهره‌مند خواهید شد: