راهنمای کامل مالیات در هلند | قوانین ۲۰۲۵ مالیاتی هلند را از دست ندهید

هلند یکی از کشورهایی است که نظام مالیاتی آن بر پایه شفافیت، نظم و حمایت از توسعه اقتصادی بنا شده است. آشنایی با مالیات در هلند برای افرادی که قصد مهاجرت، کار یا سرمایه‌گذاری در این کشور را دارند، یک ضرورت است. زیرا ساختار چند لایه و دقیق این نظام تاثیر مستقیم بر تصمیم‌های مالی و کاری شما خواهد داشت.

قوانین مالیات در کشور هلند شامل بخش‌های مختلفی است که هرکدام شرایط و نرخ‌های متفاوتی دارند. تفاوت میان مالیات افراد مقیم و غیرمقیم، نرخ‌های تصاعدی و مشوق‌های قانونی از جمله مواردی هستند که در این مقاله بررسی خواهیم کرد. همچنین تلاش کرده‌ایم تا تصویر روشنی از مالیات در هلند ارائه دهیم تا بتوانید با دیدی دقیق‌تر برای آینده مالی خود برنامه‌ریزی کنید. اگر به دنبال اطلاعات کامل و کاربردی هستید ادامه این مقاله را از دست ندهید.

مقدمه‌ای بر نظام مالیاتی هلند

نظام مالیاتی هلند یکی از ساختارمندترین و شفاف‌ترین نظام‌ها در اروپا به شمار می‌رود. این نظام توسط «اداره مالیات و گمرک هلند» (Belastingdienst) مدیریت می‌شود و شامل انواع مختلفی از مالیات‌هاست که بر درآمد افراد، سود شرکت‌ها، دارایی‌ها، املاک و مصرف کالاها و خدمات اعمال می‌شود.

در این ساختار تمام اشخاص حقیقی و حقوقی از جمله افراد مقیم، غیرمقیم و شرکت‌ها مشمول مالیات هستند. مقیم بودن یا نبودن، نوع فعالیت اقتصادی و منبع درآمد، همگی در تعیین نوع و میزان مالیات مؤثرند. آشنایی با این اصول پایه، قدم اول برای درک بهتر مالیات در هلند و برنامه‌ریزی مالی دقیق‌تر است.

اگر قصد سرمایه‌گذاری در کشورهای دیگر را هم دارید مقاله زیر درباره قوانین مالیاتی آمریکا | رازهایی که هر مهاجر و سرمایه ‌گذاری باید بداند! می‌تواند راهنمای مفیدی برای شما باشد.

درصد مالیات در هلند چگونه محاسبه می‌شود؟

نرخ مالیات بر درآمد در هلند به‌صورت تصاعدی محاسبه می‌شود؛ در حال حاضر درصد مالیات در هلند برای افراد به دو طبقه اصلی تقسیم می‌شود:

• درآمد تا سقف حدود ۷۵٬۰۰۰ یورو، مشمول نرخ ۳۶.۹۳٪
• درآمد بالاتر از این مقدار، مشمول نرخ ۴۹.۵۰٪

مثلاً فردی با درآمد سالانه ۳۰٬۰۰۰ یورو، حدود ۱۱٬۰۰۰ یورو مالیات پرداخت می‌کند؛ اما فردی با درآمد ۹۰٬۰۰۰ یورو، باید حدود ۳۹٬۰۰۰ یورو مالیات بپردازد.

در تعیین نهایی مالیات هلند، برخی هزینه‌ها مثل بیمه درمانی، کمک‌هزینه فرزندان یا بهره وام مسکن ممکن است به‌عنوان کسورات در نظر گرفته شوند و مالیات پرداختی را کاهش دهند.

برای آشنایی با نظام مالیاتی کشور دیگری چون کانادا، مقاله زیر با عنوان راهنمای کامل مالیات در کانادا | هر آنچه باید بدانید! را نیز از دست ندهید.

انواع مالیات در کشور هلند

مالیات در هلند تنها به درآمد افراد محدود نمی‌شود. این کشور ساختاری گسترده و دقیق دارد که بر انواع مختلف دارایی، فعالیت اقتصادی و حتی انتقال ارث نظارت مالیاتی دارد. از جمله مالیات‌های اصلی می‌توان به موارد زیر اشاره کرد:

• مالیات بر درآمد: شامل مالیات افراد شاغل، صاحبان مشاغل آزاد و فریلنسرها می‌شود.
• مالیات بر شرکت‌ها: سود سالانه شرکت‌ها و کسب‌وکارها را پوشش می‌دهد.
• مالیات بر ارزش افزوده (VAT): بر فروش کالا و ارائه خدمات توسط کسب‌وکارها اعمال می‌شود.
• مالیات بر دارایی و املاک: مالکان املاک مسکونی یا تجاری، مشمول این نوع مالیات هستند.
• مالیات بر ارث و هدایا: در زمان انتقال اموال به وارث یا در صورت دریافت هدیه، اعمال می‌شود.

در ادامه به‌صورت جزئی‌تر به انواع این مالیات‌ها خواهیم پرداخت. اگر قصد دارید ساختار مالیاتی یکی دیگر از اقتصادهای بزرگ اروپا را هم مقایسه کنید پیشنهاد می‌کنیم مقاله صفر تا صد مالیات آلمان را نیز مطالعه بفرمایید.

مالیات بر درآمد

یکی از مهم‌ترین انواع مالیات در هلند، مالیات بر درآمد است. این مالیات به‌صورت تصاعدی محاسبه می‌شود؛ یعنی با افزایش سطح درآمد، درصد مالیات نیز بیشتر می‌شود.

برای کارمندان روند پرداخت ساده‌تر است؛ معمولاً کارفرما مالیات را مستقیماً از حقوق ماهانه کسر و به اداره مالیات پرداخت می‌کند. در مقابل، فریلنسرها و افراد خوداشتغال موظف‌اند هر سال اظهارنامه مالیاتی تنظیم کنند و درآمد خود را به‌طور دقیق اعلام کنند.

همچنین کسب‌وکارهای شخصی یا مالکان بیزینس، بر اساس نوع فعالیت و ساختار حقوقی، با نرخ‌های خاصی از مالیات مواجه‌اند. همچنین وجود کسورات و معافیت‌های قانونی نیز می‌تواند میزان نهایی مالیات در هلند را کاهش دهد و شرایط را برای برخی گروه‌ها منعطف‌تر کند.

مالیات بر شرکت‌ها

شرکت‌هایی که در هلند ثبت شده‌اند، موظفند بخشی از سود سالانه خود را به‌عنوان مالیات پرداخت کنند. این مالیات بر اساس دو نرخ پایه محاسبه می‌شود:

• تا سقف ۲۰۰٬۰۰۰ یورو سود، نرخ مالیات ۱۹٪
• برای سود بالاتر از این مقدار، نرخ ۲۵.۸٪ اعمال می‌شود

استارتاپ‌ها و شرکت‌های نوپا می‌توانند از مشوق‌های مالیاتی و معافیت‌هایی بهره‌مند شوند به‌ویژه در سال‌های ابتدایی فعالیت. از سوی دیگر، مالیات در هلند به‌دلیل نرخ‌های رقابتی و حمایت‌های دولتی، یکی از دلایل جذابیت این کشور برای سرمایه‌گذاران خارجی محسوب می‌شود. این موضوع، هلند را به مقصدی مناسب برای راه‌اندازی کسب‌وکارهای بین‌المللی تبدیل کرده است.

مالیات بر ارزش افزوده (VAT یا BTW)

مالیات بر ارزش افزوده که در هلند با عنوان BTW شناخته می‌شود، یکی از رایج‌ترین مالیات‌ها بر کالا و خدمات است. این مالیات در هر مرحله از زنجیره تولید تا فروش نهایی اعمال می‌شود و در آخر مصرف‌کننده آن را پرداخت می‌کند.

در مالیات در هلند، سه نرخ اصلی برای VAT وجود دارد:

• نرخ استاندارد ۲۱٪ (برای بیشتر کالاها و خدمات)
• نرخ کاهش‌یافته ۹٪ (برای مواد غذایی، داروها و کتاب‌ها)
• نرخ صفر درصد (برای صادرات و برخی خدمات خاص)

مالیات بر دارایی و املاک

افرادی که در هلند صاحب ملک هستند، باید هر سال مبلغی را تحت عنوان مالیات بر دارایی پرداخت کنند. این مبلغ به شهرداری محل ملک پرداخت می‌شود و بخشی از منابع مالی اداره محلی را تأمین می‌کند.

برای تعیین میزان مالیات، ارزش بازار ملک مبنا قرار می‌گیرد؛ این ارزش توسط شهرداری و بر اساس عواملی مانند متراژ، موقعیت جغرافیایی و کاربری ملک محاسبه می‌شود.

نکته مهم این است که مالیات در هلند برای مالکان غیرمقیم با تفاوت‌هایی همراه است. آن‌ها معمولاً واجد شرایط استفاده از معافیت‌های مالیاتی مقیمان نیستند و در برخی موارد نرخ مالیات متفاوتی برایشان اعمال می‌شود.

نقش اقامت در تعیین نوع مالیات شما در هلند

یکی از عوامل تعیین‌کننده در پرداخت مالیات در هلند، وضعیت اقامت فرد است. اگر به‌عنوان «مقیم مالیاتی» شناخته شوید، باید برای تمام درآمد جهانی خود مالیات پرداخت کنید؛ اما اگر «غیرمقیم» باشید، فقط درآمدهایی که از هلند به‌دست می‌آورید، مشمول مالیات خواهد بود.

اداره مالیات هلند افراد را معمولاً در دو گروه اصلی تقسیم می‌کند:

• گروه ۱: افرادی که در هلند زندگی می‌کنند یا خانه، شغل و خانواده در این کشور دارند.
• گروه ۲: کسانی که اقامت موقت یا فعالیت محدود در هلند دارند.

حتی اگر فقط چند ماه در سال در هلند حضور داشته باشید، ممکن است ملزم به پرداخت مالیات باشید. برای تحلیل دقیق وضعیت اقامت و محاسبه مالیات، مشورت با یک وکیل مالیاتی می‌تواند راهگشا باشد.

آخرین تغییرات و قوانین جدید مالیاتی در هلند

در سال ۲۰۲۵ برخی اصلاحات مهم در نظام مالیات در هلند اعمال شده است که می‌تواند مستقیماً بر تصمیم‌های مهاجران و سرمایه‌گذاران تأثیر بگذارد. نرخ مالیات بر درآمد برای سطوح بالای درآمد کمی افزایش یافته و محدودیت‌های جدیدی برای استفاده از معافیت‌های خاص در نظر گرفته شده است. از جمله مهم‌ترین تغییرات می‌توان به موارد زیر اشاره کرد:

• حذف بخشی از معافیت‌های مالیاتی برای افراد با درآمد بالا
• کاهش نرخ مالیات شرکت‌ها برای استارتاپ‌های کوچک
• محدود شدن برخی کسورات مربوط به املاک اجاره‌ای

این تغییرات با هدف بهینه‌سازی عدالت مالیاتی و افزایش شفافیت اجرا شده‌اند. اگر در هلند فعالیت اقتصادی دارید یا قصد مهاجرت دارید، حتماً اطلاعات به‌روز را از منابع رسمی پیگیری کنید. 

مقایسه مالیات در هلند با کشورهای دیگر

اگر بخواهیم مالیات در هلند را با کشورهای آلمان، کانادا و آمریکا مقایسه کنیم، باید به سه شاخص اصلی توجه کنیم: نرخ‌ها، ساختار نظام مالیاتی و سطح حمایت‌ها.

هلند برای کسانی که به دنبال توازن میان شفافیت، حمایت‌های اجتماعی و پیش‌بینی‌پذیری هستند، گزینه‌ای پایدار محسوب می‌شود.

کلام آخر: شناخت مالیات در هلند، پیش نیاز یک زندگی مالی موفق!

آگاهی از نظام مالیات در هلند برای هر فرد مهاجر، سرمایه‌گذار یا حتی ساکن موقت این کشور، یک ضرورت جدی است. در طول این مقاله با ساختار مالیات کشور هلند، نرخ‌ها، تفاوت‌های اقامتی و انواع مالیات آشنا شدیم. حالا بیایید نکات مهم را مرور کنیم:

• نرخ مالیات تصاعدی و بر اساس نوع درآمد متفاوت است.
• اقامت مالیاتی نقش کلیدی در تعیین نوع مالیات دارد.
• مالیات شرکت‌ها و بیزینس‌ها نرخ جداگانه دارد.
• قوانین مالیاتی ممکن است سالانه تغییر کنند.

اگر هنوز درباره وضعیت مالیاتی‌ خود در هلند تردید دارید، وقت آن رسیده که از تجربه افراد متخصص استفاده کنید. راوی حساب با تیمی از حرفه‌ای‌ترین مشاوران مالیات خارج، کنار شماست؛ تا مسیر مالیاتی خود را شفاف، ساده و قانونی جلو ببرید.

با راوی حساب، اطلاعات دقیق دارید؛ تصمیم درست می‌گیرید.