آیا مالیات صادرات، سود شما را کاهش می‌دهد؟

بیشتر صادرکنندگان از قوانین مالیاتی اطلاع درست و شفافی ندارند. بنابراین ناخواسته مجبور به پرداخت هزینه های مالیاتی اضافه می‌شوند. در صورتی که اگر آن‌ها از قوانین مربوط به مالیات صادرات آگاهی کافی داشته باشند، می‌توانند با شناخت معافیت‌های مالیاتی و کاهش عوارض گمرکی، مالیات خود را کم کنند و در نتیجه به سود حداکثری برسند. در ادامه مطلب به این موضوع خواهیم پرداخت که آیا صادرات مشمول ارزش افزوده است؟ آیا صادرات مالیات دارد؟ شرایط صادرات معاف از مالیات چیست؟ و…

 پس اگر به دنبال صادرات و تجارتی پر سود هستید، خواندن ادامه مطلب را از دست ندهید. 

مالیات صادرات؛ هزینه ای که نباید نادیده بگیرید!

دولت‌ها برای اینکه بتوانند اقتصاد کلی کشور را تنظیم و تجارت بین الملل را مدیریت کنند از مالیات صادرات و واردات استفاده می‌کنند. تمام صادرکنندگان و واردکنندگان موظف هستند مالیات صادرات و واردات را پرداخت کنند. این مالیات ، یکی از انواع مالیات بر ارزش افزوده است و از تاثیرگذارترین عوامل سودآوری در کسب و کارهای بین المللی می‌باشد. آیا شما به عنوان صادرکننده از مالیات مربوط به صادرات کالای خود اطلاع دارید؟ آیا می‌دانستید عدم آگاهی از قوانین مربوط به این مالیات می‌تواند باعث جریمه‌های سنگین مالیاتی شود؟ با ما همراه باشید تا در ادامه به این موضوع بپردازیم.

دلایل اهمیت مالیات صادرات

در موضوع صادرات، پرداخت مالیات یکی از مهمترین و کلیدی‌ترین نکات است. در حالت کلی مالیات صادرات موضوع مهمی در سیاست‌های اقتصادی است. از مزایای اهمیت پرداخت مالیات صادرات می‌توان به تنظیم رقابت‌های بین الملل اشاره کرد. همچنین پرداخت این مالیات باعث افزایش درآمد دولت می‌شود زیرا یکی از مهمترین منابع درآمدی دولت است. مالیات صادرات باعث جلوگیری از تورم، افزایش حمایت از تولید داخلی و حفظ ارزش پول ملی می‌شود.

مالیات صادرات چند درصد است؟ + نحوه محاسبه

براساس براساس بند الف ماده 10 قانون مالیات بر ارزش افزوده مصوب 1400 و براساس ماده 141 قانون مالیات های مستقیم، مالیات صادرات بر ارزش افزوده برای کالاها و خدمات صادراتی 10 درصد در نظر گرفته می‌شود. مگر اینکه کالا یا خدمات مورد بحث، معاف از مالیات باشد.

آیا مالیات صادرات شامل معافیت می‌شود؟

یک خبر خوب!

در بسیاری از کشورها، برای صادرکنندگان سیاست های تشویقی خاصی وجود دارد. این سیاست‌ها با توجه به وضعیت اقتصادی هر کشور متفاوت است و مهمترین آن‌ها معافیت مالیات بر ارزش افزوده صادرات می‌باشد. طبق قانون صادرات معاف از مالیات، بعضی از کشورها به منظور حمایت و توسعه صادرات، مالیات صادرات را حذف کرده‌اند.

طبق قانون معافیت‌های توافقنامه‌های بین‌المللی، کشورهایی که روابط تجاری و بازرگانی نزدیک به هم دارند، توافقنامه تجاری را به امضا می‌رسانند. طی این توافقنامه، این کشورها از تخفیفات مالیات‌ها و تعرفه‌های صادراتی و وارداتی بهره‌مند می‌شوند.

کدام کالاها و خدمات شامل معافیت مالیاتی صادرات هستند؟

براساس ماده 141 قانون مالیات‌های مستقیم، تمام درآمدهای ناشی از صادرات کالاها و خدمات غیرنفتی و همچنین محصولات کشاورزی از پرداخت مالیات معاف هستند. همچنین مالیات درآمد حاصل از صادرات مواد خام با نرخ 20 درصد محاسبه می‌شود. فهرست مواد خام و کالاهای نفتی که مشمول این قانون هستند، به پیشنهاد مشترک وزارتخانه‌های مربوطه و اتاق بازرگانی به تصویب هیأت وزیران می‌رسد.

در واقع، این ماده اعلام می‌کند که صادرات کالاهای غیرنفتی هیچ گونه مالیاتی ندارد، به شرطی که ارز حاصل از صادرات به کشور وارد شود و در سامانه‌های مربوطه ثبت گردد. در غیر این صورت، صادر کننده ملزم به پرداخت مالیات بر اساس مبلغ صادرات انجام شده خواهد بود.

قوانین معافیت مالیات صادرات چیست؟

یکی از مهمترین قوانین مالیات صادرات، معافیت 100 درصد حاصل از درآمد صادرات و خدمات کالاهای غیر نفتی و محصولات کشاورزی است. ( ماده 141 قانون مالیات‌های مستقیم) 

در برخی شرایط خاص، طبق قانون، برای برخی صادرکنندگان، معافیت‌های مالیاتی در نظر گرفته می‌شود. مثلاً در مواردی که صادر کننده، معادل خدمات یا کالاهایی که صادر کرده را به کشور وارد کند. یا مثلا هنگامی که شخص صادر کننده، ارزی که از صادرات خود کسب کرده است را به حساب ارزی مودی در کشور واریز کند. بر اساس قانون، برخی از کالاها و خدمات صادراتی معاف از مالیات هستند.

تصمیم هوشمندانه، سود بیشتر!