مالیات کسب و کارهای اینترنتی: آنچه باید بدانید!

تصور کنید صاحب یک آنلاین شاپ هستید و درست در وسط یک روز شلوغ و پر مشغله، هنگامی که می‌خواهید موجودی حساب خود را چک کنید، متوجه می‌شوید که حسابتان مسدود است! بعد از پیگیری‌های بسیار زیاد اداری متوجه می‌شوید جریمه مالیاتی دارید! شاید هیچ گاه تصور نمی‌کردید که برای آنلاین شاپ کوچک خود باید مالیات پرداخت کنید! این اتفاق ممکن است روزانه برای تعداد زیادی از صاحبان مشاغل اینترنتی بیفتد. کارآفرینانی که بدون آگاهی از قانون مالیات کسب و کارهای اینترنتی، به فعالیت‌ها شغلی خود مشغولند.

حال این سوال پیش می‌آید که کدام یک از کسب و کارهای اینترنتی مشمول مالیات هستند؟ آیا پرداخت مالیات آنلاین شاپ، ضروری است؟ در این مقاله راجع به مالیات کسب و کارهای اینترنتی صحبت خواهیم کرد تا دیگر در ذهن شما سوالی راجع به این موضوع باقی نماند. پس با ما همراه باشید.

مالیات کسب و کارهای اینترنتی چیست؟

می‌دانیم در سال‌های اخیر، با رشد ناگهانی مشاغل اینترنتی روبه رو شده‌ایم. در رابطه با موضوع پرداخت مالیات، باید گفت که فرقی ندارد که فعالیت اقتصادی شما به صورت حضوری باشد یا مجازی. در هر صورت کسب و کار شما شامل مالیات می‌شود. شما با توجه به نوع فعالیت و کسب و کارتان در فضای مجازی و با توجه به دسته بندی شغلی خود، موظف هستید مالیات مربوط به آن را پرداخت کنید. شما باید در درگاه ملی خدمات الکترونیک ثبت نام کرده و مالیات کسب و کارهای اینترنتی خود را مشخص کنید. 

چرا باید مالیات پرداخت کنیم؟

پرداخت مالیات، یکی از الزاماتی است که هر شهروند باید به آن آگاهی داشته باشد. در واقع یکی از اصلی‌ترین منابع تامین بودجه برای دولت‌ها، اخذ مالیات است تا بتوانند به وسیله آن به آبادانی کشور و تامین هزینه‌های عمومی بپردازند. مالیات کسب و کارهای اینترنتی نیز از این قاعده مستثنی نیست. پس با پرداخت مالیات، علاوه بر اینکه یک واجب قانونی را انجام می‌دهیم، می‌توانیم از مزایای دیگری نیز بهره‌مند شویم. از دیگر مزایای پرداخت مالیات، می‌توان به نکات زیر اشاره کرد:

کدام کسب و کارهای اینترنتی مشمول مالیات هستند؟

در پاسخ به این سوال که کدام کسب و کار اینترنتی مشمول مالیات است باید گفت با توجه به ماده 169 قانون مالیات‌های مستقیم، همه‌ی افراد ( حقیقی و حقوقی) که صاحب کسب و کار هستند ( فیزیکی یا مجازی) ، باید در سامانه نظام مالیاتی ثبت نام کنند و صورت حسابی را مبنی بر شغل خود ( فروش کالا یا ارائه خدمات) داشته باشند.

بنابراین تمام افراد حقیقی و حقوقی که دارای کسب و کار هستند، با توجه به میزان درآمد سالانه مکلف به پرداخت مالیات اند.؛ اما آیا مالیات کسب و کارهای اینترنتی، می‌تواند صفر باشد؟ در ادامه این مبحث به توضیحی درباره کسب و کارهای معاف از مالیات خواهیم پرداخت. پس با ما همراه باشید.

کسب و کارهای معاف از مالیات

مالیات کسب و کارهای اینترنتی نیز مانند مالیات مشاغل فیزیکی، می‌تواند در برخی موارد صفر باشد.

• اگر کسب و کار شما در قالب پلتفرم های داخلی ( مورد تایید وزارت ارتباطات و فناوری اطلاعات) باشد و تا پایان سال 1401 پرونده مالیاتی نداشته‌اید، معاف از مالیات هستید. ( بند د تبصره 6 قانون بودجه سال 1402)
• اگر اظهارنامه مالیاتی کسب و کار اینترنتی خود را در موعد مقرر تسلیم کنید تا مقداری که ماده 84 قانون مالیات‌های مستقیم، مشخص کرده است، معاف از مالیات می‌شوید و فقط نیاز است میزان مازاد آن را پرداخت کنید.
• موسسات یا شرکت‌های دانش بنیان به مدت 15 سال از پرداخت مالیات معاف هستند.

نحوه محاسبه مالیات کسب و کارهای اینترنتی

تا اینجا فهمیدیم که تمام کسب و کارهای اینترنتی، مشمول پرداخت مالیات هستند. ولی باید به این نکته توجه کرد که مالیات همه کسب و کارها یکسان نیست. شما با توجه به نوع کسب و کار خود و میزان درآمدی که از آنلاین شاپ خود دارید، قطعاً مالیاتی متفاوت از آنلاین شاپ‌های دیگر می‌پردازید.

به طور کلی اشخاص حقیقی که کسب و کار اینترنتی دارند، باید مطابق با جدول زیر مالیات کسب و کارهای اینترنتی خود را پرداخت کنند.

همچنین میزان مالیاتی که اشخاص حقوقی برای کسب و کار اینترنتی خود باید بپردازند، 25 درصد از سودشان است. ( ماده 105 قانون مالیات‌های مستقیم)

به عنوان مثال اگر شما به عنوان یک فرد حقیقی، در سال 2 میلیارد تومان سود کرده باشید، میزان مالیات شما به صورت زیر محاسبه می‌شود:

مالیات 200 میلیون تومان از سود شما 15 درصد محاسبه می‌شود = 30 میلیون تومان

مالیات 200 میلیون تومان بعدی، 20 درصد محاسبه می‌شود = 40 میلیون تومان

مالیات 1 میلیارد و 600 میلیون بعدی، 25 درصد محاسبه می‌شود = 400 میلیون تومان

عواقب عدم پرداخت مالیات اینترنتی!

اگر مالیات کسب و کارهای اینترنتی خود را پرداخت نکنید، با توجه به قانون 190 قانون مالیات‌های مستقیم، مشمول محدودیت‌هایی می‌شوید که در زیر به اختصار به آن‌ها اشاره می‌کنیم:

بنابراین محاسبه و پرداخت مالیات کسب و کار اینترنتی و مالیات آنلاین شاپ ها، برای شما که کسب و کار اینترنتی دارید، امری ضروری است. البته تنظیم صورتحساب مالی و محاسبه مالیات، پیچیدگی‌های خاص خود را دارد. سامانه مودیان راوی حساب به شما کمک می‌کند تا صورت‌حساب مالی خود را تنظیم و مالیات خود را تخمین بزنید.سامانه مودیان راوی حساب می‌تواند به شما کمک کند مالیات خود را به راحتی و به سرعت، پرداخت کنید.

آیا آماده پرداخت مالیات کسب و کار اینترنتی خود هستید؟

با توجه به مطالب گفته شده، فهمیدیم که تمام مشاغل موظف به پرداخت مالیات هستند؛ و اینکه کسب و کار شما مجازی باشد، دلیلی بر پرداخت نکردن مالیات کسب و کارهای اینترنتی نیست. و این موضوع که عدم پرداخت به موقع مالیات کسب و کار اینترنتی، شامل جریمه های سنگینی می‌شود. بنابراین آشنایی با تهیه صورت‌حساب مالیاتی و پرداخت مالیات کسب و کارهای اینترنتی از اهمیت ویژه‌ای برخوردار است. برای اینکه در پرداخت مالیات دچار مشکل نشوید و بتوانید این کار را بدون نگرانی و با دقت بالایی انجام دهید، می‌توانید مالیات خود را از طریق سامانه مودیان پرداخت کنید. به این صورت می‌توانید بدون نگرانی و با خیال راحت، تمرکز خود را روی کسب و کارتان بگذارید و از طریق آموزش سامانه مودیان، پرداخت مالیات خود را انجام دهید.