آیا خرید طلا مالیات دارد؟ + نرخ مالیات سال 1404

آیا وقتی طلا می‌خریم، واقعاً مالیات می‌پردازیم یا صرفاً هزینه‌ای اضافی روی فاکتور می‌نشیند؟ این سؤال برای خیلی‌ها به‌ویژه خریداران طلا، کاملاً آشنا است. چون معمولاً مبلغ نهایی روی فاکتور از چیزی که انتظار داشتند بیشتر است و همین باعث سردرگمی می‌شود: آیا خرید طلا مالیات دارد و دقیقاً بابت چه چیزی مالیات داده‌ام؟

واقعیت این است که بله؛ خرید طلا مشمول مالیات می‌شود؛ اما نه به شکلی که تصورش را دارید. اگر می‌خواهید بدانید آیا خرید و فروش طلا مالیات دارد یا خیر و چرا گاهی این مبلغ متغیر است، باید با جزئیات قانون مالیات طلا آشنا شوید. در ادامه همراه ما باشید تا همه چیز را شفاف و مرحله‌به‌مرحله بررسی کنیم.

مالیات خرید و فروش طلا چیست؟

وقتی صحبت از مالیات طلا می‌شود، باید بدانید که با سه نوع مالیات متفاوت سروکار داریم. هر کدام از این مالیات‌ها شرایط و پرداخت‌کنندگان خاص خود را دارند:

• مالیات بر ارزش افزوده (ویژه خریداران): این مالیات فقط روی اجرت ساخت و سود فروشنده اعمال می‌شود، نه روی خود طلا. برای مثال اگر قیمت طلای خام ۱۰ میلیون تومان باشد و اجرت و سود آن ۲ میلیون تومان، تنها 10٪ از این ۲ میلیون، یعنی 200 هزار تومان به‌عنوان مالیات محاسبه می‌شود. این نوع مالیات پاسخی مستقیم به این پرسش است که آیا خرید طلا مالیات دارد یا خیر.
• مالیات بر درآمد (ویژه فروشندگان): طلافروشان موظف‌اند طبق سود سالانه‌ای که کسب می‌کنند، مالیات پرداخت کنند. این مالیات به مشتری ارتباطی ندارد و از طریق اظهارنامه مالیاتی مشخص می‌شود.
• مالیات بر عایدی سرمایه (در معاملات سرمایه‌گذاری): اگر فردی طلا را برای سرمایه‌گذاری بخرد و در مدت‌زمان کوتاهی با سود بفروشد، ممکن است مشمول این نوع مالیات شود. این قانون بیشتر بر معاملات غیر مصرفی و سودمحور تمرکز دارد.

اگر هنوز برایتان سوال است که آیا خرید طلا مالیات دارد و چرا چنین مالیاتی اعمال می‌شود، پیشنهاد می‌کنیم مقاله کامل مالیات طلا چیست؟ راهنمای کامل برای محاسبه مالیات طلا و قوانین سال 1404 را حتماً مطالعه کنید. در آن مقاله، جزئیات دقیق‌تری از این قوانین را خواهید یافت.

آیا خرید و فروش طلا در سال ۱۴۰۴ شامل مالیات می‌شود؟

در سال ۱۴۰۴ نیز طبق روال سال‌های قبل، خرید و فروش طلا از پرداخت مالیات معاف نیست. طبق قانون جدید مالیات بر ارزش افزوده که از دی‌ماه ۱۴۰۰ اجرایی شده و در بخشنامه‌های تازه سازمان امور مالیاتی نیز بر آن تاکید شده است، اصل طلا معاف از مالیات است؛ اما همچنان روی اجرت ساخت و سود فروشنده، مالیات ۹ درصدی اعمال می‌شود.

یعنی اگر یک گرم طلا ۲ میلیون و ۵۰۰ هزار تومان باشد و اجرت و سود آن ۴۰۰ هزار تومان، مالیات فقط از همین ۴۰۰ هزار تومان گرفته می‌شود، نه از کل مبلغ. پس اگر می‌پرسید آیا خرید طلا مالیات دارد، پاسخ روشن است: بله؛ اما نه به اندازه‌ای که فکر می‌کنید.

نکته مهم دیگر اینکه این قانون فعلاً فقط شامل طلای ساخته‌شده می‌شود. شمش، سکه و طلای آب‌شده همچنان در لیست معافیت‌ها هستند. دانستن اینکه دقیقاً هر گرم طلا چقدر مالیات دارد، می‌تواند در تصمیم‌گیری خریداران تأثیرگذار باشد.

نرخ مالیات طلا چقدر است؟

برای پاسخ به این پرسش که نرخ مالیات طلا چقدر است، باید به نوع طلایی که خرید و فروش می‌شود توجه کرد. نرخ مالیات بر طلا در سال ۱۴۰۴ به شکل زیر محاسبه می‌شود:

• طلای ساخته‌شده (مصنوعات طلا): 10٪ مالیات بر ارزش افزوده فقط روی اجرت ساخت و سود فروشنده اعمال می‌شود. مثلاً اگر اجرت و سود ۲ میلیون تومان باشد، مالیات معادل 200 هزار تومان خواهد بود.
• طلای آب‌شده و شمش طلا: طبق قوانین فعلی، این دو نوع طلا مشمول مالیات بر ارزش افزوده نیستند. علت این معافیت را در مقاله چرا مالیات خرید و فروش طلای آب شده صفر است؟ می‌توانید دقیق‌تر بخوانید.
• فروش طلا توسط طلافروشان: طلافروشان بر اساس سود سالانه خود، مشمول مالیات عملکرد هستند. جزئیات کامل این موضوع را در مقاله مالیات طلافروشان در سال 1404 نحوه محاسبه، جدول و شرایط معافیت ببینید.

در نهایت اگر هنوز نمی‌دانید آیا خرید طلا مالیات دارد یا خیر یا به دنبال اطلاعات دقیق‌تری درباره نحوه محاسبه مالیات طلا هستید، ادامه مقاله را از دست ندهید.

آیا خرید شمش طلا هم مشمول مالیات است؟

شاید برایتان سوال باشد که آیا خرید شمش طلا مالیات دارد یا خیر. پاسخ این سؤال به نوع طلایی که انتخاب می‌کنید بستگی دارد. همه طلاها از نظر مالیاتی شرایط یکسانی ندارند و دانستن تفاوت آن‌ها می‌تواند کمک زیادی به تصمیم‌گیری‌تان کند. در حال حاضر، طبق قوانین مالیاتی:

• طلای ساخته‌شده (مثل انگشتر و گردنبند): فقط اجرت و سود آن شامل 10٪ مالیات بر ارزش افزوده می‌شود.
• شمش طلا و طلای آب‌شده: جزو کالاهای معاف از مالیات هستند و خرید آن‌ها مالیاتی ندارد.
• سکه‌های بانکی: نیز از پرداخت مالیات معاف‌اند.

پس باید نوع طلا را مشخص کنیم تا بتوانیم دقیق‌تر بررسی کنیم که آیا خرید طلا مالیات دارد یا خیر. برای کسانی که به فکر سرمایه‌گذاری هستند و نمی‌خواهند مالیات بپردازند، شمش یا طلای آب‌شده گزینه‌های به‌صرفه‌تری محسوب می‌شوند. این اطلاعات به شما کمک می‌کند تا انتخاب آگاهانه‌تری داشته باشید.

چه کسانی مشمول مالیات طلا هستند؟ (خریداران یا فروشندگان؟)

در خرید و فروش طلا، هر دو طرف معامله یعنی خریدار و فروشنده با موضوع مالیات درگیر هستند؛ اما نقش و مسئولیت آن‌ها متفاوت است. سؤال بسیاری از افراد این است که آیا خرید طلا مالیات دارد و در نهایت چه کسی مالیات را پرداخت می‌کند؟ پاسخ این است که طبق قانون، طلافروش موظف است مبلغ مالیات را محاسبه و در فاکتور رسمی درج کند. با این حال پرداخت این مبلغ در نهایت به عهده خریدار است، نه فروشنده.

به‌عبارت دیگر فروشنده مالیات را از مشتری دریافت کرده و سپس آن را به اداره امور مالیاتی پرداخت می‌کند؛ بنابراین اگر در فاکتور طلا عددی به‌عنوان مالیات درج شده، درواقع شما به‌عنوان خریدار آن را می‌پردازید.

اگر می‌خواهید بدانید این محاسبات دقیقاً چطور انجام می‌شوند یا فاکتورها باید چه جزئیاتی داشته باشند، حتماً از راهنمایی مشاور مالیات طلا استفاده کنید. این کار به شما کمک می‌کند با آگاهی کامل تصمیم‌گیری کنید و از اشتباهات رایج مالیاتی جلوگیری شود.

در خرید طلا مالیات را دست کم نگیرید!

خیلی از خریداران طلا فقط به قیمت گرم طلا توجه می‌کنند؛ اما واقعیت این است که مالیات می‌تواند بخش قابل‌توجهی از مبلغ نهایی فاکتور را تشکیل دهد. برای اینکه دید دقیق‌تری داشته باشید، نکات مهم را در قالب یک چک‌لیست خلاصه کرده‌ایم:

اگر می‌خواهید قبل از خرید، هزینه‌ها را دقیق‌تر محاسبه کنید، پیشنهاد می‌کنیم از ابزار محاسبه آنلاین مالیات طلا راوی حساب استفاده کنید. با این ابزار می‌توانید هوشمندانه‌تر تصمیم بگیرید و از پرداخت مبالغ اضافی جلوگیری کنید.