الگوی اول (فروش) در صورت حساب الکترونیکی سامانه مودیان چیست؟

با اجرایی شدن قانون پایانه‌های فروشگاهی، دوران فاکتورهای کاغذی و چالش‌های سنتی آن به پایان رسیده است. این تحول بزرگ در نظام مالیاتی کشور، با هدف افزایش شفافیت اقتصادی، ساده‌سازی فرآیندهای مالیاتی و جلوگیری از فرار مالیاتی صورت گرفته است. امروزه صورتحساب‌های الکترونیکی به بخش جدایی‌ناپذیر این اکوسیستم جدید تبدیل شده‌اند و آشنایی با قوانین آن یک ضرورت انکار ناپذیر است. در این میان یکی از کلیدی‌ترین مفاهیمی که هر مدیر مالی، حسابدار و صاحب کسب‌وکاری باید به طور دقیق با آن آشنا باشد، الگوی اول صورتحساب الکترونیکی است. اما این الگو دقیقا چیست، چه کاربردی دارد و چه تفاوتی با سایر الگوها ایجاد می‌کند؟

در این راهنمای جامع از راوی حساب به تمام سوالات شما درباره این موضوع پاسخ می‌دهیم و به شما کمک می‌کنیم تا با اطمینان کامل، تکالیف مالیاتی خود را انجام دهید.

الگوی اول صورتحساب الکترونیکی دقیقا چیست و چه کاربردی دارد؟

ورود به دنیای سامانه مودیان با درک صحیح انواع صورتحساب‌ها آغاز می‌شود. اگر بخواهیم تعریفی ساده ارائه دهیم، الگوی اول صورتحساب الکترونیکی، کامل‌ترین و اصلی‌ترین نوع فاکتور رسمی برای ثبت معاملات فروش کالا و خدمات است. این الگو به طور ویژه برای معاملاتی طراحی شده است که در آن خریدار یک فعال اقتصادی دیگر است و نه یک مصرف‌کننده نهایی.

مهم‌ترین ویژگی که این الگو را متمایز می‌کند، ثبت اطلاعات کامل هر دو طرف معامله (فروشنده و خریدار) است. به همین دلیل، این صورتحساب برای خریدار اعتبار مالیاتی ایجاد می‌کند و او می‌تواند مالیات بر ارزش افزوده‌ای که پرداخت کرده را در محاسبات مالیاتی خود لحاظ کند. برای مثال یک کارخانه تولیدی که مواد اولیه را از یک تأمین‌کننده خریداری می‌کند، با دریافت الگوی اول صورتحساب الکترونیکی می‌تواند اعتبار مالیاتی کسب کند. هر صورتحساب صادر شده، یک شناسه یکتای حافظه مالیاتی دریافت کرده که صحت و یکپارچگی آن را در سیستم مالیاتی کشور تضمین می‌کند.

برای کسب اطلاعات بیشتر به مقاله انواع الگو صورت حساب الکترونیکی سامانه مودیان مراجعه کنید.

مهم‌ترین مشخصات و الزامات صورتحساب الکترونیکی نوع اول

برای صدور الگوی اول صورتحساب الکترونیکی، تنها ثبت یک معامله کافی نیست؛ این فرآیند باید کاملاً مطابق با الزامات قانونی تعریف شده در قانون پایانه های فروشگاهی و آیین‌نامه‌های مربوطه باشد. عدم رعایت این مشخصات می‌تواند منجر به رد شدن صورتحساب و ایجاد مشکلات مالیاتی شود. برای آشنایی کامل با قوانین، مطالعه صفحه رسمی آموزش سامانه مودیان توصیه می‌شود.

مهم‌ترین مشخصات صورتحساب الکترونیکی نوع اول به شرح زیر است:

• ثبت اطلاعات کامل طرفین معامله: درج دقیق نام، شماره اقتصادی، شناسه ملی/کد ملی، آدرس و کد پستی هم برای فروشنده و هم برای خریدار الزامی است. این بخش، اساس اعتبار مالیاتی را تشکیل می‌دهد.
• مشخصات دقیق کالا یا خدمات: در الگوی اول صورتحساب الکترونیکی، هر ردیف باید شامل شرح کامل کالا یا خدمت، مقدار، مبلغ واحد، مبلغ کل و واحد اندازه‌گیری باشد تا معامله کاملاً شفاف باشد.
• محاسبه دقیق مالیات بر ارزش افزوده: نرخ و مبلغ مالیات بر ارزش افزوده باید به تفکیک برای هر آیتم مشخص شده و در جمع نهایی لحاظ گردد.
• شماره منحصر به فرد مالیاتی: پس از ارسال به سامانه مودیان، یک شماره ۲۲ کاراکتری یکتا به صورتحساب اختصاص می‌یابد که سند تایید آن است.

این سطح از جزئیات به سازمان امور مالیاتی اجازه می‌دهد تا یک زنجیره شفاف از معاملات را رصد کرده و از صدور فاکتورهای صوری جلوگیری نماید.

چه کسب‌وکارهایی ملزم به صدور صورتحساب نوع اول هستند؟

پاسخ به این سوال بسیار ساده‌تر از چیزی است که به نظر می‌رسد. قاعده کلی این است: اگر مشتری شما یک مصرف‌کننده نهایی نیست، باید برای او الگوی اول صورتحساب الکترونیکی را صادر کنید.

به عبارت دیگر مشمولین صدور صورتحساب الکترونیکی نوع اول تمام کسب‌وکارها، شرکت‌ها و فعالان اقتصادی هستند که به سایر کسب‌وکارها کالا یا خدمات می‌فروشند. این نوع معاملات که به آن‌ها B2B (Business-to-Business) گفته می‌شود، هسته اصلی کاربرد این الگو را تشکیل می‌دهند.

دلیل این الزام واضح است: خریدار که خود یک کسب‌وکار است؛ برای استفاده از اعتبار مالیاتی و کسر مالیات بر ارزش افزوده پرداختی از بدهی مالیاتی خود به الگوی اول صورتحساب الکترونیکی نیاز دارد.

برای مثال:

• یک شرکت پخش که محصولات خود را به سوپرمارکت‌ها می‌فروشد.
• یک تولیدکننده قطعات که محصولاتش را به یک کارخانه خودروسازی عرضه می‌کند.
• یک شرکت نرم‌افزاری که خدمات خود را به یک سازمان دیگر ارائه می‌دهد.

در تمامی این موارد صدور صورتحساب نوع اول یک الزام قانونی است.

تفاوت الگوی اول با الگوهای دوم و سوم صورتحساب الکترونیکی

یکی از سوالات متداول، درک تفاوت الگوی اول با سایر الگوها است. سامانه مودیان برای پوشش دادن انواع مختلف معاملات، سه الگوی اصلی را تعریف کرده است که هر یک کاربرد مشخصی دارند. درک تفاوت این‌ها به شما کمک می‌کند تا همیشه از الگوی صحیح استفاده کنید.

همان‌طور که در جدول مشاهده می‌شود، نقطه تمایز اصلی، شناسایی خریدار است. الگوی اول صورتحساب الکترونیکی برای معاملاتی است که خریدار در چرخه اقتصادی باقی می‌ماند، در حالی که الگوی دوم و سوم برای فروش به انتهای زنجیره، یعنی مصرف‌کنندگان نهایی، طراحی شده‌اند.

چگونه صورتحساب الکترونیکی نوع اول را به سامانه مودیان ارسال کنیم؟

فرآیند ارسال صورتحساب نوع اول به سامانه مودیان کاملاً دیجیتال است و از طریق پایانه‌های فروشگاهی انجام می‌شود. این پایانه‌ها می‌توانند یکی از گزینه‌های زیر باشند:

نرم‌افزارهای حسابداری معتبر: بهترین و رایج‌ترین روش الگوی اول صورتحساب الکترونیکی، استفاده از نرم‌افزارهای حسابداری است که مستقیماً به سامانه مودیان متصل می‌شوند و فرآیند صدور و ارسال را به صورت خودکار انجام می‌دهند.

شرکت‌های معتمد ارائه دهنده خدمات مالیاتی: این شرکت‌ها به عنوان واسط عمل کرده و به کسب‌وکارها کمک می‌کنند تا صورتحساب‌های خود را مطابق با استانداردها به سامانه ارسال کنند.

برای یادگیری گام به گام این فرآیندها، می‌توانید از دوره تخصصی آموزش سامانه مودیان راوی حساب استفاده کنید. با توجه به پیچیدگی‌های فنی و جرائم عدم صدور صورتحساب الکترونیکی، بسیار مهم است که این فرآیند بدون خطا انجام شود.

اگر در زمینه سامانه مودیان و ارسال صورتحساب‌های الکترونیکی نیاز به مشاوره تخصصی دارید، کارشناسان ما در راوی حساب آماده پاسخگویی به شما هستند. همین امروز با ما تماس بگیرید.