اظهارنامه مالیاتی مغازه، آموزش + بررسی نکات مهم

اگر صاحب مغازه هستید یا به‌عنوان حسابدار با پرونده‌های مالیاتی کسب‌وکارهای خرد سر و کار دارید، حتماً با اصطلاح «اظهارنامه مالیاتی مغازه» مواجه شده‌اید. اما پر کردن این فرم، فقط وارد کردن چند عدد نیست؛ پای قانون، دقت، و مسئولیت در میان است.

در این مقاله، به‌زبان ساده و کاربردی توضیح می‌دهیم که اظهارنامه مالیاتی مغازه دقیقاً چیست، چه کسانی باید آن را ارائه دهند، مراحل ثبت‌نام و ارسال آن چگونه است، و چه مدارکی لازم دارید. همچنین به اشتباهات رایج، معافیت‌ها، مالیات اجاره مغازه و انواع اظهارنامه (از جمله اظهارنامه مالیاتی مغازه خالی) نیز خواهیم پرداخت.

در پایان نیز راهکارهایی برای کاهش خطا و بهره‌مندی از مشاوره تخصصی ارائه می‌دهیم. اگر می‌خواهید با اطمینان خاطر و بدون دردسر سراغ ارسال اظهارنامه بروید، این مقاله را از دست ندهید.

اظهارنامه مالیاتی مغازه چیست و چه کسانی باید آن را ارائه دهند؟

اظهارنامه مالیاتی مغازه یکی از فرم‌های رسمی و قانونی سازمان امور مالیاتی کشور است که صاحبان مغازه‌ها موظف‌اند هر ساله آن را تکمیل و ارسال کنند. در این اظهارنامه، اطلاعات مربوط به درآمد، هزینه‌ها، سود، اجاره، معافیت‌ها و سایر اطلاعات مالی مغازه به‌صورت دقیق ثبت می‌شود.
تمامی اشخاص حقیقی که دارای واحد صنفی یا تجاری هستند؛ به‌ویژه صاحبان کسب‌وکارهای کوچک، گروه دوم و سوم مشاغل  مشمول این تکلیف قانونی هستند. حتی اگر مغازه‌ای فعالیت اقتصادی نداشته باشد، در برخی شرایط باید اظهارنامه سفید ارائه دهد.
اظهارنامه مالیاتی مغازه داران با اظهارنامه شرکت‌ها یا اشخاص حقوقی متفاوت است؛ ساختار ساده‌تری دارد اما نیازمند دقت بالاست. همچنین این نوع اظهارنامه با دیگر انواع اظهارنامه مانند جایگزین یا اصلاحی از نظر هدف و زمان‌بندی متفاوت است. برای آشنایی بیشتر با این موضوع، پیشنهاد می‌کنیم مقاله‌ی [تفاوت اظهارنامه اصلی با اظهارنامه جایگزین و اصلاحی] را نیز مطالعه کنید.

انواع اظهارنامه مالیاتی برای مغازه‌داران

 اظهارنامه مالیاتی مغازه بسته به نوع فعالیت و وضعیت کسب‌وکار، می‌تواند در قالب‌های مختلفی به سازمان امور مالیاتی ارائه شود. آشنایی با انواع این اظهارنامه‌ها کمک می‌کند تا مغازه‌داران بهترین و درست‌ترین گزینه را انتخاب کنند و از بروز خطا جلوگیری شود.

1. اظهارنامه عملکرد سالانه: رایج‌ترین نوع اظهارنامه برای مغازه‌داران است که درآمد، هزینه‌ها و سود سالانه در آن اعلام می‌شود.
2. اظهارنامه سفید یا بدون فعالیت: برای زمانی‌که مغازه در طول سال فعالیت اقتصادی نداشته باشد که البته این نوع اظهارنامه را اظهارنامه صفر هم میگویند.
3. اظهارنامه مالیات برای اجاره مغازه: مخصوص مالکانی است که مغازه خود را اجاره داده‌اند و باید مالیات بر درآمد اجاره را در اجرای ماده 80 قانون مالیات های مستقیم پرداخت کنند.
4. اظهارنامه مشارکتی: زمانی‌که مغازه چند شریک دارد و یکی از شرکا باید اظهارنامه را به نمایندگی از دیگران ارائه دهد.

هر یک از این موارد شرایط و نحوه تکمیل خاص خود را دارد که در ادامه مقاله به آن‌ها خواهیم پرداخت.

اظهارنامه مغازه خالی چگونه تکمیل می‌شود؟

اگر در طول یک سال مالی، مغازه شما هیچ‌گونه فعالیت اقتصادی نداشته یا تعطیل بوده است، باز هم موظف به ارائه اظهارنامه مالیاتی مغازه هستید. در این شرایط باید نوع خاصی از اظهارنامه به نام اظهارنامه سفید یا اظهارنامه صفر به سازمان مالیاتی تسلیم  کنید.

اظهارنامه مالیاتی مغازه خالی به این معناست که مودی، فعالیتی نداشته اما با هدف اعلام شفاف وضعیت کسب‌وکار و جلوگیری از جرائم مالیاتی، اظهارنامه‌ای بدون درج عدد و رقم درآمدی ارائه می‌دهد.

این نوع اظهارنامه باید در موعد قانونی از طریق سامانه سازمان امور مالیاتی ثبت شود و در آن، فقط اطلاعات هویتی و مشخصات شغلی تکمیل می‌گردد. عدم ارسال اظهارنامه حتی برای مغازه‌های غیرفعال نیز می‌تواند منجر به جریمه یا شناسایی به‌عنوان مودی غیرهمکار شود.

مراحل ثبت‌نام و ارسال اظهارنامه مالیاتی مغازه

برای ارسال درست و بدون خطای اظهارنامه مالیاتی مغازه، ابتدا باید مراحل ثبت‌نام در سامانه مای تکس را پشت سر بگذارید. این مراحل برای همه مودیان چه مالک یک مغازه کوچک باشید، چه قصد ارسال اظهارنامه مالیات برای اجاره مغازه را داشته باشید ، الزامی است و بدون آن امکان ارسال اظهارنامه وجود ندارد. در بخش بعدی مراحل ثبت نام را خیلی دقیق توضیح داده ایم. پس از طی این مراحل و تکمیل ثبت‌نام اظهارنامه در سامانه مودیان، می‌توانید وارد پنل کاربری خود شوید و اقدام به ارسال اظهارنامه مالیاتی مغازه کنید. اگر برای ورود اطلاعات و تکمیل دقیق فرم اظهارنامه نیاز به راهنمایی دارید، پیشنهاد می‌کنیم مقاله‌ی [آموزش اظهارنامه مالیاتی مغازه] را نیز مطالعه کنید تا با اطمینان خاطر مراحل را طی کنید. 

ثبت‌نام در سامانه مای تکس مالیاتی

برای آغاز فرآیند ارسال اظهارنامه مالیاتی مغازه، ابتدا باید در سامانه مودیان به نشانی tax.gov.ir ثبت‌نام کنید. این ثبت‌نام شامل چند مرحله مهم است که به‌صورت زیر انجام می‌شود:

1. ورود به سایت و انتخاب گزینه «ثبت‌نام الکترونیکی».
2. تکمیل اطلاعات هویتی، شغلی و محل فعالیت.
3. دریافت کد رهگیری ثبت‌نام و پیگیری مراحل تأیید.
4. پس از تأیید نهایی، صدور رمز عبور و نام کاربری سامانه مودیان برای ورود به پنل اختصاصی شما.
    

مدارک لازم شامل تصویر کارت ملی، شناسنامه، مجوز فعالیت (جواز کسب یا مشابه)، و شماره شبای بانکی به نام مودی است.
پس از ثبت‌نام موفق، امکان صدور صورت‌حساب الکترونیکی و ارسال اظهارنامه برای شما فعال خواهد شد.

آموزش تکمیل اظهارنامه مالیاتی مغازه

پس از ثبت‌نام اظهارنامه مالیاتی مغازه در سامانه مای تکس، نوبت به ورود اطلاعات دقیق و صحیح در فرم اظهارنامه می‌رسد. این مرحله، یکی از حساس‌ترین بخش‌های فرایند است که در صورت اشتباه، می‌تواند منجر به جریمه اظهارنامه شود.در آموزش اظهارنامه مالیاتی مغازه، باید به فیلدهای کلیدی زیر توجه ویژه داشته باشید:

اشتباهاتی مثل وارد نکردن دقیق درآمد، نادیده گرفتن معافیت‌ها یا انتخاب اشتباه گروه شغلی، بسیار رایج‌اند. برای پیشگیری از این مسائل، توصیه می‌کنیم مقاله [مهارت‌های مورد نیاز برای تسلیم اظهارنامه] را نیز مطالعه کنید تا با آمادگی کامل، فرم را بدون خطا ثبت کنید.

مدارک لازم برای ارسال اظهارنامه مالیاتی مغازه

یکی از اولین گام‌ها در تکمیل و ارسال صحیح اظهارنامه مالیاتی مغازه، آماده‌سازی کامل مدارک مورد نیاز است. فرقی نمی‌کند مغازه‌دار حقیقی باشید یا حقوقی؛ بدون ارائه این مدارک، ثبت و ارسال اظهارنامه ممکن نخواهد بود.

مدارک لازم برای اظهارنامه مالیاتی مغازه شامل موارد زیر است:

• تصویر کارت ملی و شناسنامه صاحب مغازه
• مجوز کسب یا پروانه فعالیت معتبر
• اطلاعات مربوط به مکان فعالیت (آدرس، کد پستی، تلفن)
• اطلاعات حساب بانکی فعال به نام مودی
• گزارش درآمد و هزینه‌های سالانه (فاکتورها، اسناد پرداخت و دریافت)
• اطلاعات مربوط به اجاره ملک (در صورت اجاره‌ای بودن مغازه)
• کد اقتصادی و شماره ثبت (برای اشخاص حقوقی)
• اظهارنامه‌های مالیاتی سال‌های قبل (در صورت وجود)

توصیه می‌شود تمام این مدارک را پیش از ورود به سامانه آماده داشته باشید تا فرآیند ثبت‌نام و ارسال، سریع و بی‌نقص انجام شود.

مهلت اظهارنامه مالیاتی مغازه و جرائم تاخیر

اگر صاحب مغازه هستید، به‌هیچ‌وجه نباید مهلت اظهارنامه مالیاتی مغازه را نادیده بگیرید. بر اساس قانون، اشخاص حقیقی باید اظهارنامه خود را تا پایان ۳۱ خرداد ماه و اشخاص حقوقی تا چهار ماه پس از پایان سال مالی از طریق سامانه امور مالیاتی ارسال کنند. تأخیر در ارسال اظهارنامه نه‌تنها موجب رد شدن آن می‌شود، بلکه هزینه‌بر نیز خواهد بود.طبق مقررات مالیاتی، اگر در مهلت مقرر اظهارنامه تسلیم نشود:

• اشخاص حقیقی و حقوقی مشمول جریمه‌ای معادل ۳۰ درصد مالیات متعلقه خواهند شد.
• سایر اشخاص باید ۱۰ درصد مالیات را به‌عنوان جریمه پرداخت کنند.

عدم تسلیم در موعد مقرر یا اشتباه در ارسال، می‌تواند علاوه‌بر جریمه، باعث افزایش احتمال رسیدگی سخت‌گیرانه‌تر به پرونده شما شود. پس اگر هنوز اقدامی نکرده‌اید، همین حالا شروع کنید!

اشتباهات رایج در اظهارنامه مالیاتی مغازه که باید از آن‌ها پرهیز کرد

پر کردن اظهارنامه مالیاتی مغازه نیاز به دقت بالا دارد و متأسفانه بسیاری از مغازه‌داران به دلیل برخی اشتباهات ساده اما مهم، دچار مشکلات جدی مالیاتی می‌شوند. در ادامه به پرتکرارترین خطاها اشاره می‌کنیم:

اما نگران نباشید؛ شما می‌توانید با بهره‌گیری از [مشاوره مالیاتی] حرفه‌ای راوی حساب، این مراحل را با اطمینان کامل پشت سر بگذارید و اظهارنامه خود را بدون خطا و دردسر ارسال کنید.

اظهارنامه دقیق، مالیات کمتر | توصیه‌های پایانی ما

ارسال درست و به‌موقع اظهارنامه مالیاتی مغازه، فقط یک الزام قانونی نیست؛ یک فرصت است برای پرداخت کمتر، کاهش ریسک جریمه و حفظ اعتبار مالیاتی شما. اگر تمام مراحل را طبق اصول انجام دهید، نه‌تنها دچار مشکل نمی‌شوید، بلکه می‌توانید از معافیت‌ها و مشوق‌ها هم بهره ببرید.

اما اگر هنوز در روند کار تردید دارید، هیچ جای نگرانی نیست؛ همین حالا از خدمات تخصصی [وکیل مالیاتی] راوی حساب استفاده کنید تا پرونده‌ مالیاتی‌تان با نهایت دقت بررسی و ارسال شود.
تصمیم درست امروز، آرامش مالی فرداست.