مالیات دستگاه کش لس؛ راهنمای کامل کسب‌وکارها

در سال‌های اخیر استفاده از دستگاه‌های پرداخت غیرنقدی در فروشگاه‌ها و کسب‌وکارهای کوچک رشد چشم‌گیری داشته است. یکی از این ابزارها، دستگاه کش‌لس است؛ نوعی دستگاه خودپرداز که قابلیت دریافت یا پرداخت پول نقد ندارد و صرفاً برای انتقال وجه بین حساب‌ها استفاده می‌شود. مالیات دستگاه کش لس حالا به یکی از موضوعات مهم و داغ برای صاحبان کسب‌وکار تبدیل شده است.
اما آیا دستگاه کش لس مالیات دارد؟ پاسخ این سوال، هم ساده است و هم حیاتی. اگر شما هم دستگاهی جلوی فروشگاه خود گذاشته‌اید و از مشتری می‌خواهید با آن کارت‌به‌کارت کنند، باید از پیامدهای احتمالی آن آگاه باشید. در این مقاله،همه آنچه لازم است بدانید را ساده و روشن توضیح می‌دهیم. ادامه مطلب را از دست ندهید.

دستگاه کارتخوان کش‌لس چیست؟

واژه «کش‌لس» به معنی «بدون وجه نقد» است؛ یعنی در این نوع دستگاه‌ها خبری از دریافت یا پرداخت اسکناس نیست. در واقع این دستگاه‌ها صرفاً برای انتقال وجه کارت‌به‌کارت به‌کار می‌روند و پول فیزیکی از آن‌ها دریافت یا پرداخت نمی‌شود.
مالیات دستگاه کش لس از آنجا مطرح می‌شود که برخی کسب‌وکارها، این دستگاه‌ها را جلوی فروشگاه خود نصب می‌کنند تا مشتری به‌جای پرداخت مستقیم، با کارت‌به‌کارت، مبلغ را به حسابی غیررسمی و بدون ثبت در سیستم مالیاتی واریز کند.
اما ایا دستگاه atm مالیات دارد؟ اگرچه کش‌لس‌ها شبیه atm هستند؛ اما چون برداشت نقدی ندارند و اغلب به حساب‌های شخصی وصل می‌شوند، مسیر متفاوتی در مالیات دارند.
برای آشنایی بیشتر با این موضوع حتماً مقاله صفر تا صد مالیات کارتخوان سیار شخصی | آیا شما هم مشمول می‌شوید؟ را بخوانید.

آیا داشتن دستگاه کش‌لس بدون پرونده مالیاتی جرم است؟

بر اساس ماده ۱۶۹ مکرر قانون مالیات‌های مستقیم، استفاده از دستگاه‌های کارت‌خوان یا کش‌لس بدون اتصال به پرونده مالیاتی تخلف مالیاتی محسوب می‌شود. اگر یک کسب‌وکار از دستگاه کش‌لس استفاده کند و آن را به پرونده مالیاتی خود متصل نکند ممکن است با جریمه مالیاتی، مالیات علی‌الرأس یا حتی مسدود شدن حساب بانکی روبه‌رو شود.
مالیات دستگاه کش لس موضوعی جدی است؛ بی‌توجهی به آن می‌تواند تبعات سنگینی برای کسب‌وکار شما داشته باشد.
این موضوع صرفاً یک تخلف ساده نیست و می‌تواند جرم مالیاتی تلقی شود و در مواردی باعث محرومیت از معافیت‌های مالیاتی یا تسهیلات بانکی گردد. نمونه واقعی آن، حساب‌هایی است که به‌دلیل بی‌توجهی به ثبت دستگاه در سامانه، توسط سازمان امور مالیاتی مسدود شده‌اند.

ارتباط دستگاه پوز با سامانه مودیان مالیاتی

سامانه مودیان مالیاتی بستری است که توسط سازمان امور مالیاتی راه‌اندازی شده تا کلیه تراکنش‌های فروش و پرداخت به‌صورت شفاف و دیجیتال ثبت و رصد شود. تمامی کسب‌وکارهایی که از دستگاه پوز استفاده می‌کنند، موظف‌اند این دستگاه‌ها را به این سامانه متصل کنند. فرایند اتصال بسیار ساده است و در سه گام خلاصه می‌شود:

1. ثبت‌نام در سامانه مودیان با اطلاعات هویتی و مالی
2. ثبت مشخصات دستگاه پوز شامل شماره سریال و اطلاعات بانکی
3. تایید نهایی اتصال توسط سازمان امور مالیاتی

برای مثال یک فروشگاه پس از ثبت دستگاه خود، می‌تواند از مزایای قانونی بهره‌مند شود و از خطرات مالیات دستگاه کش لس بدون ثبت دور بماند. این اتصال گامی مهم برای شفاف‌سازی فعالیت‌های مالی است.

مهلت اتصال دستگاه کش‌لس به پرونده مالیاتی تا چه زمانی است؟

تا لحظه نگارش این مقاله، سازمان امور مالیاتی مهلت قطعی و نهایی مشخصی برای اتصال دستگاه‌های کش‌لس اعلام نکرده است؛ اما در چندین نوبت زمان‌بندی‌هایی به‌صورت مرحله‌ای برای ثبت دستگاه‌ها منتشر شده است.
با توجه به احتمال جریمه یا مسدود شدن حساب پیشنهاد می‌شود پیش از دریافت اخطار رسمی، نسبت به ثبت دستگاه و اتصال آن به پرونده مالیاتی اقدام کنید. اقدام زودهنگام برای پرداخت مالیات دستگاه کش لس از مشکلات بعدی جلوگیری خواهد کرد.

عواقب عدم اتصال دستگاه پوز چیست؟

استفاده از دستگاه کش‌لس یا کارت‌خوان بدون اتصال به پرونده مالیاتی می‌تواند پیامدهای جدی برای کسب‌وکار شما داشته باشد. برخی از عواقب حقوقی و مالی این اقدام به شرح زیر است:

• تعلق مالیات علی‌الرأس بر اساس گردش حساب بانکی
• اعمال جریمه‌های سنگین مالیاتی توسط سازمان امور مالیاتی
• مسدود شدن حساب بانکی مرتبط با دستگاه کش‌لس
• محرومیت از دریافت تسهیلات بانکی و خدمات اعتباری
• احتمال پیگرد قانونی به‌عنوان تخلف یا جرم مالیاتی

برخلاف تصور برخی افراد مالیات دستگاه کش لس فقط در حد یک هشدار نیست؛ بلکه واقعیتی‌ست که مستند و اجرایی شده است. اقدام نکردن به‌موقع می‌تواند هزینه‌های سنگینی به همراه داشته باشد.

مسدود شدن حساب بانکی مرتبط با دستگاه کش‌لس

یکی از جدی‌ترین پیامدهای استفاده از دستگاه کش‌لس بدون ثبت در سامانه مالیاتی، مسدود شدن حساب بانکی متصل به آن است. در صورت شناسایی این تخلف، بانک‌ها با دستور مستقیم از سازمان امور مالیاتی، حساب مرتبط را بلوکه می‌کنند. موارد متعددی از کسب‌وکارهای کوچک گزارش شده که به دلیل سهل‌انگاری با این مشکل مواجه شده‌اند.

چطور دستگاه پوز را به پرونده مالیاتی متصل کنیم؟

فرآیند اتصال دستگاه پوز به پرونده مالیاتی بسیار ساده است و به‌راحتی توسط خود فرد انجام می‌شود. برخلاف تصور رایج، نیازی به مراجعه حضوری یا صرف زمان طولانی نیست. از آنجا که دستگاه کش لس شامل مالیات میشود، این اتصال می‌تواند از بروز مشکلات جدی در آینده جلوگیری کند. برای انجام این کار، کافی‌ست مراحل زیر را دنبال کنید:

• ورود به درگاه ملی خدمات مالیاتی به آدرس my.tax.gov.ir
• ثبت‌نام یا ورود به حساب کاربری مالیاتی
• وارد کردن مشخصات دستگاه پوز (شامل شماره سریال و بانک عامل)
• تایید اطلاعات بانکی و ثبت نهایی اتصال

با انجام این مراحل، مالیات دستگاه کش لس به‌صورت شفاف و قانونی مدیریت می‌شود و از ریسک‌های بعدی جلوگیری خواهد شد.

ثبت‌نام در درگاه ملی خدمات مالیاتی

برای شروع به سایت سامانه خدمات الکترونیک مالیاتی مراجعه کنید. در این صفحه با وارد کردن کد ملی، شماره اقتصادی و اطلاعات تماس، یک حساب کاربری ایجاد می‌کنید. فرآیند ثبت‌نام ساده است و کمتر از ۱۰ دقیقه زمان می‌برد. نیازی به مراجعه حضوری نیست و همه مراحل به‌صورت آنلاین انجام می‌شود.

ثبت دستگاه پوز در سامانه مربوطه

پس از ثبت‌نام باید دستگاه پوز خود را نیز ثبت کنید. این مرحله شامل وارد کردن شماره سریال دستگاه، انتخاب بانک عامل، ثبت شماره شبا و تایید حساب بانکی است. توجه داشته باشید که دستگاه‌های فاقد گواهی یا قدیمی ممکن است در این مرحله تأیید نشوند. این ثبت‌نام برای تعیین مالیات دستگاه کش لس ضروری است و باید با دقت انجام شود.

نحوه محاسبه مالیات دستگاه کش‌لس چگونه است؟

در صورتی که حساب متصل به دستگاه کش‌لس توسط سازمان امور مالیاتی شناسایی شود، محاسبه مالیات معمولاً به یکی از روش‌های زیر انجام می‌گیرد:

• تعیین ضریب سود بر اساس میزان گردش حساب بانکی
• مالیات علی‌الرأس در صورت عدم ارائه اسناد شفاف یا اظهارنامه
• در برخی موارد درصد مشخصی از مجموع تراکنش‌ها به‌عنوان درآمد تلقی می‌شود؛ مثلاً ۱۰٪ از کل گردش حساب مشمول مالیات می‌گردد.

هزینه مالیات دستگاه کش لس تنها زمانی منطقی خواهد بود که به‌درستی محاسبه و ثبت شده باشد. به همین دلیل اگر اطلاعات مالی خود را شفاف و رسمی ثبت نکنید، ممکن است مبلغ مالیات به‌مراتب بیشتر از حد واقعی محاسبه شود. برای درک بهتر نحوه محاسبه حتماً مقاله با 100 میلیون تراکنش کارتخوان چقدر باید مالیات بدهید؟ را نیز مطالعه کنید.

آیا همه حساب‌های متصل به پوز مشمول مالیات هستند؟

اگرچه سازمان امور مالیاتی بین حساب‌های شخصی و تجاری تمایز قائل است؛ اما در صورتی که یک حساب شخصی به دستگاه پوز متصل باشد، آن را به‌عنوان فعالیت شغلی تلقی کرده و مشمول مالیات خواهد دانست. مثلاً یک آرایشگر که کارت‌خوان را به حساب شخصی‌اش متصل کرده، مشمول بررسی و مالیات دستگاه کش‌لس می‌شود.

آیا مشاغل خانگی یا کوچک هم شامل این قانون می‌شوند؟

مشاغل خانگی و کسب‌وکارهای کوچک نیز مشمول قانون مالیات دستگاه کش لس هستند؛ مگر اینکه به‌طور رسمی در فهرست معافیت‌های مالیاتی قرار گرفته باشند. برای مثال تولیدکنندگان صنایع دستی یا فروشندگان خانگی پوشاک، در صورت داشتن دستگاه پوز یا کش لس باید آن را ثبت کنند تا مشمول مالیات علی‌الرأس نشوند. عدم اقدام می‌تواند برای این گروه نیز پیامد مالیاتی داشته باشد.

مزایای اتصال کارتخوان به پرونده مالیاتی

برخلاف تصورات منفی رایج، اتصال کارت‌خوان به پرونده مالیاتی، دردسر نیست و مزایای مهمی برای کسب‌وکار شما به همراه دارد. با این اقدام، فعالیت مالی شما شفاف‌سازی می‌شود و می‌توانید از خدمات رسمی متعددی بهره‌مند شوید:

• دریافت وام و تسهیلات بانکی
• استفاده از خدمات دولت‌الکترونیک و سامانه‌های رسمی
• برخورداری از اعتبار قانونی در معاملات تجاری
• جلوگیری از جریمه‌های مربوط به مالیات دستگاه کش لس
• داشتن پرونده مالی شفاف و قابل دفاع در برابر حسابرسی‌ها

در واقع، اتصال کارت‌خوان نه یک تهدید؛ بلکه فرصتی برای رشد و رسمیت‌بخشی به فعالیت اقتصادی شماست.

راه‌حل قانونی برای جلوگیری از جریمه مالیاتی چیست؟

اگر تاکنون دستگاه پوز یا کش‌لس خود را به پرونده مالیاتی متصل نکرده‌اید، همین حالا زمان اقدام است. سازمان امور مالیاتی بارها تاکید کرده است که بی‌توجهی به این موضوع می‌تواند منجر به جریمه، مالیات علی‌الرأس یا حتی مسدود شدن حساب بانکی شود. اما نگران نباشید؛ راه‌حل‌ها ساده و قانونی هستند:

• ثبت‌نام سریع در سامانه خدمات مالیاتی
• مراجعه به دفاتر پیشخوان دولت برای انجام مراحل حضوری
• دریافت مشاوره از یک کارشناس مالیاتی آگاه و معتبر

مالیات دستگاه کش لس فقط زمانی نگران‌کننده است که به آن بی‌توجهی شود. با یک اقدام ساده می‌توانید از جرائم مالیاتی جلوگیری کنید و کسب‌وکار خود را وارد مسیر شفافیت و رشد قانونی کنید.
امروز اقدام کنید تا فردا آرامش مالی داشته باشید.

پاسخ نهایی: آگاهی از مالیات کش لس، مسیر امن برای کسب‌وکار شما

در جمع‌بندی این موضوع، باید گفت مالیات دستگاه کش لس یکی از بخش‌های مهم در نظم‌دهی به وضعیت مالی و قانونی کسب‌وکارهاست. اتصال دستگاه پوز به پرونده مالیاتی علاوه بر این‌که یک الزام قانونی است، اقدامی هوشمندانه برای پیشگیری از مشکلات آینده نیز محسوب می‌شود. موارد کلیدی که نباید از نظر دور بماند:
دستگاه کش لس نیز مشمول مالیات است و باید ثبت شود.
استفاده غیررسمی از آن می‌تواند منجر به جریمه، مالیات علی‌الرأس یا حتی انسداد حساب بانکی شود.
ثبت‌نام در سامانه مودیان فرآیندی ساده و غیرحضوری دارد.
شفاف‌سازی مالی زمینه‌ساز دریافت تسهیلات، اعتبار رسمی و آرامش قانونی است.
در صورت نیاز به راهنمایی تخصصی پیشنهاد می‌کنیم از خدمات مشاور مالیاتی کارتخوان مجموعه راوی حساب استفاده کنید.
راوی حساب همراهی مطمئن برای آن دسته از کسب‌وکارهایی‌ است که می‌خواهند بدون دغدغه، مسیر قانونی را با اطمینان طی کنند.