28- بخشنامه شماره 02/226246 مورخ 1402/09/16; ابلاغ اصلاحیه «دستورالعمل تأیید صلاحیت و عزل یا هرگونه تغییر مدیران ارشد و اعضای کمیته‌های ریسک، حسابرسی داخلی و رعایت قوانین و مقررات (تطبیق) مؤسسات اعتباری»

شماره: ۰۲٫۲۲۶۲۴۶ 
تاریخ: ۱۴۰۲٫۰۹٫۱۶

 جهت اطلاع مدیران عامل محترم بانکهای دولتی غیر دولتی شرکت دولتی پست بانک موسسات اعتباری غیر بانکی و بانک مشترک ایران - ونزوئلا ارسال میشود
با سلام
احتراما پیرو بخشنامه شماره ۰۰٫۳۷۳۶۲۶ مورخ ۱۴۰۰٫۱۲٫۲۲ موضوع ابلاغ اصلاحیه دستور العمل تأیید صلاحیت و عزل یا هرگونه تغییر مدیران ارشد و اعضای کمیته های ریسک حسابرسی داخلی و رعایت قوانین و مقررات (تطبیق) مؤسسات اعتباری به استحضار میرساند با عنایت به تجربیات حاصل از اجرای ضوابط مذکور در سنوات اخیر و با هدف ارتقای جایگاه کمیته ها و واحدهای ریسک حسابرسی داخلی و رعایت قوانین و مقررات (تطبیق در مؤسسات اعتباری برای نیل به مقاصد متصور از استقرار حاکمیت شرکتی اعمال اصلاحاتی در آن دستورالعمل ایجاب می نمود. بر همین اساس دستور العمل یاد شده مورد بازنگری قرار گرفت و در جلسه مورخ ۱۴۰۲٫۸٫۲۸ کمیسیون مقررات و نظارت مؤسسات اعتباری بانک مرکزی مورد تصویب واقع شد.
شایان ذکر است در اصلاحیه مذکور مهلت زمان حداکثر یک ساله برای اعضای کمیته ها و مدیران ارشد واحدها برای ارایه گواهینامه حرفه ای مربوطه مقرر شده است. همچنین برخی رشته های تحصیلی به شرایط اختصاصی مدیران ارشد و اعضای کمیته ها اضافه گردیده است. ضمن آن که مقرر شده عملکرد مدیران ارشد و اعضای کمیته ها توسط مدیریت کل نظارت بر بانکها و مؤسسات اعتباری بانک مرکزی حداقل یک بار در هر سال مورد ارزیابی قرار گیرد. علاوه بر این مسئولیتها و وظایف رئیس هیات مدیره مؤسسات اعتباری در اجرای الزامات و ضوابط حاکمیت شرکتی مورد تصریح و تأکید واقع شده است. ضمن آن که مؤسسات اعتباری موظف شده اند:
اولا گزارشهای واحدهای ریسک حسابرسی داخلی و رعایت قوانین و مقررات (تطبیق را حسب مورد پس از طرح و بررسی در جلسات کمیته های ریسک حسابرسی و رعایت قوانین و مقررات (تطبیق در هیأت مدیره مؤسسه اعتباری مطرح و در خصوص آن اتخاذ تصمیم نمایند.
ثانیا تصویب ساختار سازمانی مناسب و متناسب تأمین نیروی انسانی مکفی و با کیفیت و تأمین فضای اداری مناسب امکانات و تجهیزات برای واحدها و کمیته های ریسک حسابرسی داخلی و رعایت قوانین و مقررات (تطبیق را نسبت به سایر واحدهای سازمانی در اولویت قرار دهند.
ثالثا نسبت به تعیین و اجرای نظام جبران خدمات مدیران ارشد واحدهای ریسک حسابرسی داخلی و رعایت قوانین و مقررات (تطبیق هم تر از یک سطح پایین تر از اعضای هیأت عامل مؤسسه اعتباری اقدام نمایند. لذا ضمن ایفاد یک نسخه از اصلاحیه دستور العمل مذکور به شرح پیوست خواهشمند است دستور فرمایند. مراتب به قید تسریع و با لحاظ مفاد بخشنامه شماره ۹۶٫۱۴۹۱۵۳ مورخ ۱۳۹۶٫۵٫۱۶ به اعضای محترم هیات مدیره و سایر واحدهای ذی ربط در آن بانک مؤسسه اعتباری غیربانکی ابلاغ و بر حسن اجرای آن نظارت دقیق صورت گیرد.

مدیریت کل مقررات مجوزهای بانکی و مبارزه با پولشویی
اداره مطالعات و مقررات بانکی