بخشنامه شماره 01/303024 مورخ 1401/12/08; ابلاغ مصوبه کمیته تدوین سرفصل حساب‌ها در خصوص "ایجاد دو سرفصل حساب در دفتر کل سرزمین اصلی و شعب خارج از کشور"

جزییات بخشنامه

تاریخ بخشنامه

1401/12/08

دسته بندی

بخشنامه های نظارت

شماره بخشنامه

01-303024

وضعیت سند

نامشخص است

تاریخ آخرین بروزرسانی

1403/11/30

شماره: 01/303024
تاریخ: 1401/12/08

موضوع: جهت اطلاع مدیران عامل محترم بانک‌های دولتی، غیر دولتی، شرکت دولتی پست بانک، موسسات اعتباری غیربانکی و بانک مشترک ایران - ونزوئلا ارسال می‌شود.
با سلام؛
احتراماً، بدین وسیله به استحضار می‌رساند در راستای افزایش شفافیت گزارشگری مالی و بر اساس بازخوردهای واصله از شبکه بانکی کشور، ایجاد دو سرفصل حساب در دفتر کل سرزمین اصلی و شعب خارج از کشور در «کمیته تدوین سرفصل حساب‌ها» تصویب گردید که مراتب به منظور اعمال در دفتر کل آن بانک/ مؤسسه اعتباری غیربانکی به شرح زیر ابلاغ می گردد.

1- ایجاد سرفصل حساب «گواهی سپرده سرمایه گذاری مدت دار ویژه سرمایه گذاری عام»

عنوان حساب:	سپرده سرمایه گذاری مدت دار ویژه سرمایه گذاری عام
کد حساب:	3/2/0164
ماهیت حساب:	بستانکار
طبقه بندی:	سپرده های مشتریان
گروه:	سپرده های دریافتی از اشخاص
تعریف:	مبالغی که در قالب سپرده سرمایه گذاری مدت دار ویژه سرمایه گذاری عام با سررسید مشخص افتتاح می شود در این حساب ثبت می گردد.
نوع تغییر:	ایجاد حساب

2- ایجاد سرفصل حساب «ودایع و پیش پرداختهای غیر سرمایه ای برای شعب خارج از کشور» در خلاصه دفتر کل شعب خارج از کشور:

عنوان حساب:	ودایع و پیش پرداخت های غیر سرمایه ای
کد حساب:	4/1/0275
ماهیت حساب:	بدهکار
طبقه بندی:	سایر دارایی ها
تعریف:	وجوه پرداختی بابت ودیعه ساختمان های استیجاری، پیش پرداخت اجاره شعب و سایر پیش پرداخت های غیر سرمایه ای در این حساب ثبت می گردد.
نوع تغییر:	ایجاد حساب

خواهشمند است دستور فرمایید مراتب به قید تسریع به تمامی واحدهای ذی ربط در آن بانک/ مؤسسه اعتباری غیربانکی ابلاغ و زیر ساختها به نحوی فراهم گردد که اطلاعات خلاصه دفتر کل آن بانک/ مؤسسه اعتباری غیربانکی از پایان اسفند ماه سال جاری با اعمال تغییرات موضوع این بخشنامه به بانک مرکزی ارسال شود.

مدیریت کل نظارت بر بانکها و موسسات اعتباری
اداره ارزیابی سلامت نظام بانکی
حسین صدقی، سید علی اکبر میرعمادی